Нюансы заполнения декларации 3-ндфл срок подачи

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Нюансы заполнения декларации 3-ндфл срок подачи" от профессионалов с полным описанием проблематики. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то вы всегда можете задать вопрос дежурному специалисту.

Декларация 3-НДФЛ: кто и когда должен подавать

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ является обязательным для заполнения документом для тех физических лиц, которые не трудоустроены в какой-либо организации, а работают сами на себя. Также этот документ предназначен и для оформления налоговых вычетов.

  • Чтобы бесплатно скачать пустую форму 3-НДФЛ, переходите сюда.
  • Чтобы ознакомиться с образцом декларации за 2017 год, кликните сюда.
  • Чтобы скачать программу для заполнения 3-НДФЛ, сделайте переход сюда.

Декларация по форме 3-НДФЛ

Все физические лица, работающие на предприятиях различного рода, освобождаются от оформления и подачи бланка 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, поскольку снимать с их заработной платы подоходный налог и перечислять в систему государственного бюджета обязан работодатель.

Поработать с декларацией и внести в нее данные сотрудникам предприятий потребуется только в том случае, если они хотят сократить размер своей налогооблагаемой базы (например, оформить имущественный вычет).

Внимание! Бланк декларации обязательно должен быть по утвержденной Федеральной налоговой службой форме 3-НДФЛ. Каждый год данную форму немного модифицировали, поэтому использовать нужно версию документа того же года, за который подается отчет или просьба о начислении вычета в налоговые органы.

Кому необходимо заполнять

Что касается физических лиц, то они зачастую не успевают, забывают либо же вовсе не знают о том, что им нужно подать на проверку декларацию, что и является источником проблем с законом. Чтобы избежать неприятных последствий, советуем обратить внимание на то, кому нужно отправлять в налоговую службу бланк:

Следует отметить, что для того, чтобы узнать классификацию налоговых скидок, правила их начисления и все остальные нюансы, необходимо прочитать в Налоговом кодексе Российской Федерации информацию, касающуюся вычетов. Это статьи с №218 до №221 включительно.

Правила и способы работы с документом

Для начала налогоплательщику нужно определиться с тем, каким методом он будет вносить информацию в декларацию – от руки, используя бланк в бумажном виде, или же на компьютере, работая с электронной версией документа. Каждый способ хорош по-своему, и выбор того или иного метода оформления должен основываться на том, как физическому лицу более удобно это делать.

Если налогоплательщик решил поработать с декларацией вручную, то перед тем, как ее переносить на бумажный носитель, нужно проверить, все ли страницы будут распечатаны на отдельных белых листах формата А4. Например, если титульная страница расположена на одной стороне листа, а раздел №1 на этом же листе только с обратной стороны, то такой вариант размещения неприемлем. Необходимо выделить по отдельному листу для каждой страницы бланка 3-НДФЛ.

Также большую роль при заполнении данного документа от руки играют ошибки. Если физическое лицо даже неумышленно допускает помарку, то тот лист, на котором она сделана, уже не годится. Тогда единственным выходом остается перепечатать страницу бланка, а потом заново указать всю необходимую информацию, которая обязательно должна быть правдивой (то есть все данные должны быть написаны на основании определенной документации).

Что касается оформления 3-НДФЛ на компьютере, то тут может быть два варианта. Первый — это просто вносить данные в бланк, открытый для редактирования в Word или Excel, а только потом переносить его на бумажный носитель, что поможет избежать помарок и ошибок, поскольку их можно мгновенно исправить.

А второй способ – скачать специальное программное обеспечение для оформления декларации. В данной программе, осуществляя переход по различным вкладкам, налогоплательщику понадобится написать некоторые сведения, а некоторые просто выбрать из предложенных вариантов.

До какого срока нужно успеть подать декларацию

Физическим лицам стоит учитывать, что в некоторых случаях тянуть с оформлением бланка декларации не стоит, поскольку у них могут либо появиться проблемы с налоговой инспекцией, а в результате и с законом, либо попросту сгореть право на такую привилегию, как начисление вычета. В связи с этим ниже указаны случаи подачи формы 3-НДФЛ, при которых должны быть соблюдены определенные сроки:

  • Налогоплательщик получил доход и должен отчитаться и внести с него налог. Если физическое лицо по нормам законодательства обязано со своей прибыли выделить средства на подоходный налог, то это нужно успеть сделать до тридцатого апреля следующего года после его получения. Например, налогоплательщик продал имущественный объект в 2017 году и должен выплатить налоговый сбор с денежных средств, поступивших ему от покупателя. Он обязан осуществить данную процедуру либо в 2017 году, либо в 2017, но не позднее тридцатого апреля.
  • Физическое лицо претендует на возмещение НДФЛ за социальный расход. Что касается порядка предоставления вычетов социального вида, то для того, чтобы все прошло успешно, нужно не забывать о таком понятии, как срок давности. Налогоплательщикам возмещают НДФЛ в случае произведения ими социального расхода, только если бланк 3-НДФЛ был передан в налоговую службу в течение трех лет после оплаты. Данный срок давности распространяется и на некоторые другие виды налоговых скидок (например, инвестиционный вычет).

Есть и такой вид вычета, который может быть предоставлен налогоплательщику в любой момент времени. Это имущественная налоговая компенсация. То есть если физическое лицо вложило материальные средства в покупку дома, например, десять лет назад, а подало форму 3-НДФЛ только в текущем году, то переплаченную часть налога все равно вернут.

Если же физическое лицо вовремя не отправило бланк декларации, то в его сторону будет применено наказание в виде штрафа, минимальный размер которого составляет тысячу рублей. Если налогоплательщику была начислена для уплаты в государственный бюджет определенная сумма, а она так и не была внесена, то он в будущем обязан не только погасить саму задолженность, но и выплатить дополнительно 20% от нее.

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/nalogovaya-deklaratsiya-po-forme.html

Нюансы заполнения декларации 3-НДФЛ в 2020 году: срок подачи

Налогов ые органы обязаны тщательно следить за тем, чтобы прибыль физическими лицами и индивидуальными предпринимателями вовремя была задекларирована.

Правила заполнения 3-НДФЛ в 2019 году подверглись изменениям. Рассмотрим моменты, которые были изменены, а также подробно разберем некоторые нюансы заполнения декларации.

Порядок и срок подачи декларируемого документа

Существующая декларация является главным документом, показывающим прибыль предпринимателей и физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью. Правила заполнения декларированного документа в 2019 году были немного заменены. Но суть заполнения и подача осталась без изменений.

Измененная форма налоговой декларации стала проще, в 2019 году ее можно подать в виде письма и даже в электронной версии. Схема предъявления декларации осталась без изменений и определяется она налоговым органом и Министерством, занимающимся вопросами сборов, налогов и финансов.

Существующий документ можно подавать как добровольно, так и в обязательном порядке. Добровольно подавать декларацию нужно, чтобы получить налоговые вычеты, а в обязательном порядке – в случае, если получена прибыль. Существуют граждане, подающие налоговую декларацию практически в регулярном порядке. Приведем пример таких лиц:

  • Предприниматели индивидуальные. Этот вид граждан уплачивает налог на общих основаниях согласно их виду деятельности.
  • Гражданское лицо, выполняющее практику в частном порядке. Таковыми могут являться адвокаты, юристы, различные консультанты, преподаватели-репетиторы.
  • Гражданское лицо, не занимающееся никакой предпринимательской работой, но получающее определенную прибыль, которая облагается налоговым сбором.
  • Гражданские лица, которые имеют право для получение вычетов при налогообложении.
Читайте так же:  Компенсационные социальные выплаты кому полагается

Декларация три-НДФЛ придумана именно для этих граждан, соблюдающих правила подачи и декларирования согласно законам РФ. Существуют два правила при обязательном декларировании доходов и при добровольном декларировании:

  1. Обязательное декларирование характерно тем, что его нужно подавать именно в указанный налоговой службой срок. Этот факт касается как физических лиц, так и индивидуальных предпринимателей, выплачивающих налоговые сборы от полученной прибыли.
  2. Добровольное декларирование действует в любое время в течение всего календарного года.

Что касается нововведения в налоговой декларации — оно предусматривает дополнительные документы. Их следует подавать вместе с документами об отчетах.

Документы, входящие в новую форму декларирования доходов

После нововведений в пакет необходимых для заполнения документов тоже были внесены некоторые поправки. Рассмотрим список документов в соответствии с правилами заполнения 3-НДФЛ в 2019 году:

  1. Паспорт гражданина, подающего декларацию. В электронном виде документы предоставляются в сканированном варианте (отсканировать придется основные страницы удостоверяющего личность документа).
  2. ИНН для физических лиц и для индивидуальных предпринимателей.
  3. Договор (если в нем есть необходимость). Например, если платится налоговый сбор с покупки или продажи недвижимости, земли. Тогда может также понадобиться акт о приемке и передаче.
  4. Документы, которые подтверждают приобретение имущества, переходящего в собственность. Или документы, которые могут подтвердить отсутствие долгов по совершенной сделке. Данные документы необходимы только в том случае, если производится сделка на покупку имущества.
  5. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Если собраны все документы по данной форме (и при условии, что они правильно заполнены), то можно приступать к декларированию доходов.

Этот процесс необходимо сделать с помощью специальных программ или с помощью специально-обученного человека, который поможет правильно заполнить декларацию формы 3-НДФЛ. В ином случае, ошибки при заполнении документов могут стать поводом для отказа в приеме декларации. Поэтому нужно строго следовать правилам заполнения.

В 2017 году внесены следующие поправки:

  1. Изменение раздела один и два. Определены особенности налоговой базы, учет убытков, исчисления налоговых расчетных операций, совершающихся на личных счетах.
  2. Изменение листа Б-части. Этот лист служит для тех, кто получает доходы от граждан иностранного происхождения. Новые правила расчета налога к подоходному налогу.
  3. Штриховой код изменен. Теперь он имеет иные свойства и вид.
  4. Налоговый вычет изменен для тех, кто имеет на иждивение детей-инвалидов. Процедура получения возмещения стала в разы проще.

Это интересно! Законодательные изменения в данном случае стали вполне обоснованы — система сбора налогов в России считается одной из наиболее сложных в мире. Новые изменения помогли резидентам в заполнении бумаг и других аспектах, так как процедура стала проще в разы.

Порядок заполнения налоговой декларации

Для декларируемого налога важным остается заполнение титульного листа и разделов один и два. Также имеются листы А-И. Они заполняются в случае получения доходов.

Вот пример заполненной декларации:

Особенностью заполнения декларации о доходах является то, что она заполняется в обратном порядке. Вначале вносят данные в листы, затем на их основании вносят значения в разделы один и два.

Это нужно знать! По форме 3-НДФЛ может заполняться не каждый лист декларации. Это зависит от того, кем и на каком основании данный документ подается. Каждый лист служит для конкретного типа доходов. В дополнение имеются листы для налоговых вычетов.

В данном видео можно подробно рассмотреть пример заполнения декларации в онлайн-программе:

Документы для вычета

Налоговые вычеты имущественного типа на текущий момент являются самыми популярными. Для их получения также нужно знать правила заполнения декларации 3-НДФЛ в 2019 году. Рассмотрим пакет необходимых бумаг:

  1. ИНН налогоплательщика.
  2. Документ, удостоверяющий личность.
  3. Справка по типу 2-НДФЛ. Взять ее можно в бухгалтерии по месту трудоустройства.
  4. Документы, которые подтвердят совершенные расходы, подлежащие получению налогового вычета.
  5. Документы на квартиру, дом или дачу. Акт о приемке и передаче недвижимости, свидетельство о регистрации.
  6. При ипотеке — договор о предоставлении кредита, справка о процентах, чеки об оплате взносов.
  7. Банковская распечатка реквизитов пластиковой карты или электронного счёта для последующего перечисления денежных средств налогового вычета.

Внимание! Реквизитом банковской карты не является ее номер, а является номер счета, к которому она закреплена.

Декларирование доходов по форме 3-НДФЛ является обязательным для каждого налогоплательщика. Данные правила заполнения находятся на специальном сайте ФНС, как и программа, от которой зависит правильность заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Если гражданин самостоятельно не может справиться с заполнением декларации, то стоит обратиться за помощью к профессионалу, чтобы избежать проблем в будущем. Например, можно попросить помощь у работника налоговой инспекции.

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/pravila-zapolneniya.html

Подача 3-НДФЛ: нюансы и правила подачи

Подача 3-НДФЛ — очень ответственное занятие для каждого налогоплательщика. Ведь если декларация будет подана не в срок или в документах будет представлена неверная информация, то налоговые органы имеют право взыскать штраф. Поэтому каждому налогоплательщику стоит принимать во внимание факты, представленные в статье.

Возможно, вам понадобятся следующие бумаги для подачи декларации:

  1. Образец бланка за 2017 год скачивается здесь.
  2. Программа для его заполнения находится по этой ссылке.
  3. Пустой бланк можно скачать тут.

Кто обязан подавать документ?

Предоставить декларацию 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]) за год обязаны:

  • Индивидуальные предприниматели на ОСН.
  • Адвокаты, создавшие свои кабинеты, нотариусы (частные), а также остальные особы, ведущие частную практику, к примеру, репетиторы.
  • Простые физические лица, чей доход не был обложен налоговым агентом.То есть те, кто по закону должен самостоятельно уплатить налог со своей прибыли.

Не стоит забывать, что вышеперечисленные личности обязаны предоставить отчет в Инспекцию Федеральной налоговой службы несмотря на то, вели они деятельность или нет на протяжении года. Говоря проще, данная группа налогоплательщиков обязана сдать в ИНФС декларацию 3-НДФЛ в нулевой форме.

Когда следует сдавать декларацию 3-НДФЛ?

Личности, платящие налоги, обязаны предоставить декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля того года, который идет за отчетным. То есть предоставить отчет за 2015 год, налогоплательщики обязаны не позже 4 мая 2017 г. — потому, что 30 апреля подпадает на выходной день. А декларация за 2017 отчетный период должна быть сдана не позднее 2 мая 2017 года.

В случае если декларация 3-НДФЛ предоставляется позже указанного срока, предприниматель может получить штраф, а индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы могут и вовсе подвергнуться блокировке расчетного счета до выяснения обстоятельств.

Теперь разберемся в возможных штрафных санкциях. Штрафы предусмотрены:

  1. За неподачу декларации так называемого нулевого типа. То есть ту декларацию, по которой НДФЛ не уплачивается.
  2. За неуплату налогов по декларации в установленные законом сроки — до 15 июля.
  3. За неподачу декларации, по которой уплачивается 3-НДФЛ.

Правила подачи 3-НДФЛ

Предоставить декларацию 3-НДФЛ возможно двумя способами:

  • На листе бумаги специального образца.
  • В электронном формате.

Подача декларации первым способом осуществляется также несколькими методами:

  1. Человек лично предоставляет бумагу.
  2. С помощью уполномоченного посредника.
  3. Используя почту (заказное письмо). Желательно при выборе данного метода оформить извещение о том, что письмо будет лично вручено налоговому представителю.
  4. На сайте Федеральной Налоговой службы в онлайн-режиме.
  5. Через портал Госуслуги.

При предоставлении декларации по форме 3-НДФЛ в электронном формате стоит ссылаться на документ, найти который можно в Приложении № 3 к Приказу ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/[email protected] Стоит уточнить, что если у индивидуального предпринимателя числится более 100 работников, то предоставлять справку 3-НДФЛ он может только по телекоммуникационным каналам связи.

Физические лица имеют возможность предоставить форму 3-НДФЛ с помощью своего электронного кабинета, посетив официальный сайт ФНС.

Разберемся в основных аспектах оформления декларации через официальный сайт Налоговой инспекции федерального масштаба:

  • Итак, первое, что нужно сделать, — зарегистрироваться на официальном интернет-ресурсе. Сделать это не так просто, как может показаться. Для регистрации в личном кабинете налогоплательщика следует посетить налоговую службу вашего района. Там по письменному заявлению вам выдадут логин и пароль для входа. Придя домой, можно будет зайти в кабинет и сменить данные для входа на более удобные.
  • Далее следует либо загрузить все необходимые документы, отсканировав их, либо заполнить документацию онлайн.
  • Также для подачи декларации онлайн следует поставить цифровую подпись.

Совет! Многие декларанты испытывают трудности с загрузкой документов на сайт ФНС в вечернее и ночное время. Наиболее часто это происходит в последние дни перед сдачей декларации. Поэтому многие специалисты в налоговой сфере рекомендуют не затягивать с подачей 3-НДФЛ. А также оформлять документы рано утром или ночью (желательно поздно), чтобы избежать нежелательных сбоев и не потерять заполненные документы.

Нюансы декларации 3-НДФЛ

В некоторых ситуациях физические лица не знают, где можно получить справку 3 -НДФЛ (скачать правильный образец) или как сделать ее, а также правильно подать. В действительности справки 3-НДФЛ не существует, и в этом случае говорится о декларации по форме 3-НДФЛ.

Внимание! Большинство граждан Российской Федерации не всегда понимают различия между справкой и декларацией 3-НДФЛ, ошибочно называя декларацию справочным документом. На самом же деле существует только декларация 3-НДФЛ, а справки данной формы не существует.

О том, как подать декларацию без посещения налоговой, более подробно можно узнать из данного видеоролика:

Читайте так же:  Образец служебной записки на повышение зарплаты

Теперь рассмотрим те вопросы, которые чаще всего спрашивают в налоговой по заполнению 3-НДФЛ:

  1. Что писать в графе “проценты по кредитам за все годы”? Данная графа заполняется только теми гражданами, которые хотят получить вычет имущественного типа. В этой графе следует указать полностью все проценты в сумме, которые были уплачены до момента подачи 3-НФДЛ.
  2. Что же такое налоговая база? Налоговая база — это та сумма, которая была выручена гражданином. Указывается за весь календарный год. Из нее при некоторых обстоятельствах исключают налоговые вычеты.
  3. Что делать, если я не успел вовремя подать декларацию? Нужно подавать ее как можно быстрее, чтобы избежать издержек в виде штрафных санкций. В некоторых случаях (при особо крупных размерах и доказательствах умышленной неподачи) гражданина могут привлечь к уголовной ответственности.

Таким образом, можно сказать, что подача 3-НДФЛ — это очень непростая процедура, которую можно сделать проще, если следовать некоторым правилам.

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/podacha-osnovnyie-momentyi.html

Сроки сдачи 3-НДФЛ: как не опоздать

Для отчета перед государством ряд категорий физических лиц обязан сдавать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. По окончании отчетного периода делают перевод денежных средств в уплату подоходного налога. Чтобы не опоздать с подачей документов, необходимо знать срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ.

Кто сдает

В НК РФ (ст. 227 – 228) четко прописано, кто именно сдает отчетность в виде 3-НДФЛ. К таким категориям относят:

  • ИП, выбравших в качестве режима ОСНО;
  • резидентов РФ, получивших прибыль в другой стране;
  • нотариусов и адвокатов, работающих сами на себя и иных физлиц, ведущих частную практику;
  • простых физлиц, сдающих самостоятельно декларацию для получения вычета (при условии, что налоговый агент удерживал с них нужную сумму для перевода средств по НДФЛ в бюджет) или же когда налоговый агент не удержал с них налог;
  • людей, которые имели другие источники поступлений, кроме основных, подпадающих под НДФЛ (речь идет о продаже движимого и недвижимого имущества, лотерейных выигрышах, получении ренты и других видах дохода).

Когда сдавать

Те, кто впервые сталкивается с необходимостью отчитаться перед налоговой инспекцией, часто не знают, до какого числа сдавать 3-НДФЛ. Так вот: нести ее в соответствии со ст. 229 НК РФ нужно до 30 апреля года, идущего после отчетного периода. Также см. «Камеральная проверка 3-НДФЛ».

Бывают ситуации, когда окончание срока выпадает на выходной или праздничный день. В этих случаях он продлевается до первого рабочего дня.

Время подачи отчетности в 2016 году

За 2015 год физлица должны были сдать декларацию не до 30 апреля (это выходной день), а до 4 мая 2016 года (1, 2 и 3 мая тоже не в счет, так это были выходные праздники). Всё это означает, что сдача 3-НДФЛ в 2016 году протекала несколько дольше, чем обычно.

За текущий отчетный период люди будут сдавать 3-НДФЛ, скорее всего, вплоть до 2 мая 2017 года. Как видим, это на два дня дольше установленного срока. Изменения связаны с тем, что 30 апреля выпадает на воскресенье, а 1 мая – традиционно праздничный в России день. Вполне возможно, что праздничными днями могут стать и еще несколько дней в мае (2, 3-е число). Это означает, что срок сдачи 3-НДФЛ за 2016 год может быть перенесен еще на один или два дня, что позволит заполнять отчетность на несколько дней дольше обычного. Также см. «Переносы выходных дней в 2017 году».

Уважительные причины нарушения срока

Подобное право есть исключительно у тех лиц, которые не являются должниками по НДФЛ перед казной, так как уплата была полностью произведена их налоговым агентом.

За возвратом из бюджета налога они могут обратиться в ИФНС в любое время. В этом случае срок подачи декларации 3-НДФЛ ограничен тремя годами.

ПРИМЕР
В 2017 году человек сможет обратиться за получением имущественного вычета в счет покупки квартиры или дома за период 2014 – 2016 годов.

Что будет за несвоевременную подачу

Статья 119 НК РФ устанавливает меру наказания физическому лицу за несвоевременную подачу отчетности. Если срок подачи 3-НДФЛ был нарушен ответственным лицом, то предусмотрена выплата штрафа в размере 1/20 от причитающейся бюджету суммы за каждый месяц просрочки, начиная с числа, следующего за последним днем сдачи декларации.

Есть еще ряд требований относительно выплачиваемого физлицом штрафа:

  • не может быть меньше 1000 рублей;
  • максимальный размер не должен превышать 30% от всей суммы налога.

Имейте в виду: в случае несвоевременной сдачи нулевой отчетности, вашему бизнесу придется выплатить штраф в 1000 рублей, хотя выплачиваемый в бюджет НДФЛ по документам за период равен нулю.

Штраф – не единственная мера, применяемая налоговой службой. Если сроки сдачи декларации 3-НДФЛ нарушают адвокат, нотариус или частный предприниматель, то по истечении 10 рабочих дней с момента последнего дня подачи отчетности на основании ст. 76 НК РФ будут заморожены их расчетные счета в банках.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: http://buhguru.com/ndfl/sroki-sdachi-3-ndfl.html

Декларация 3 НДФЛ — когда подается и кто ее подает

Много граждан сталкивается с проблемами уплаты налогов и их декларирования. Потому, важно знать как подавать декларацию формы 3- НДФЛ и в каких случаях это необходимо.

Если к этому вопросу относится недобросовестно, то можно получить значительные штрафы, которые придется оплачивать вместе с налогами.

Читайте так же:  Выплата на ребенка до 18 лет сколько

Когда подается декларация 3-НДФЛ

Подача данной декларации регламентируется Налоговым кодексом. Согласно ему все граждане (физические лица, являющиеся полными резидентами РФ) обязаны подавать специальный документ (отчет по НДФЛ) при получении какой-либо прибыли или налогового вычета.

Под НДФЛ подразумевается налог на доходы физических граждан. Его должны платить все, кто получает прибыль. Это не касается заработной платы, которая начисляется человеку за выполнение работы по трудовому соглашению.

С нее налоги высчитываются бухгалтерией предприятия. Исходя из этого, декларация по НДФЛ формы 3 подается гражданами в следующих случаях.

Подача декларации регламентируется Налоговым кодексом

Граждане, которые занимаются получением самостоятельного заработка, и относятся к индивидуальным предпринимателям (находящимся на общей системе оплаты сборов), адвокатам, нотариусам, и другим самозанятым категориям. Они самостоятельно рассчитывают и оплачивают НДФЛ.

Лица, что получили прибыль, находясь за пределами нашего государства, но относятся к резидентам РФ (например, авторские гонорары). Граждане, которые в процессе своей деятельности смогли получить дополнительный доход, подпадающий под НДФЛ:

  • продавшие любой объект недвижимости;
  • продавшие автомобиль;
  • получившие деньги за предоставление своего имущества в аренду;
  • получившие выигрыш в лотерею, и осуществляющие другие виды деятельности, по которым была получена прибыль.

Лица, которым необходим налоговый вычет. Он предоставляется определенной категории граждан в следующих случаях:

  • вычет при плате за обучение;
  • вычет при проведенном лечении;
  • вычет за купленную квартиру или другой вид недвижимости.

Ситуации, при которых положен вычет, указаны в Налоговом кодексе. Нужно запомнить, что под резидентами подразумеваются граждане, которые постоянно находятся на таможенной или административной территории нашей страны на протяжении 7 месяцев.

Кто подает декларацию

Налоговый кодекс четко определяет категорию граждан, которые обязаны подавать такую декларацию:

  1. Индивидуальные предприниматели, которые выбрали единую систему сборов. То есть они должны уплачивать каждый месяц или квартал фиксированную сумму.
  2. Граждане, занимающиеся юридической и иной деятельностью, которая не требует оформления ИП, но по своему статусу относится к самодеятельности. Сюда относятся адвокаты, нотариусы и приравненные к ним лица.
  3. Граждане, которые не являются ИП, но получили прибыль (например, продали жилье, выиграли в лотерею).

Перечень таких доходов прописаны в НК. Нужно знать, что если прибыль человеком получена от вида деятельности, который не перечислен в налоговом законодательстве, тогда ничего платить не нужно и подавать отчет НДФЛ тоже.

Срок подачи

До какого числа подается декларация 3 НДФЛ? Когда сдавать отчет? Разобравшись в том, в каких случаях граждане обязаны декларировать свои доходы подавая форму 3 НДФЛ, нужно теперь детально разъяснить в течении какого времени этот документ стоит сдать.

Тут необходимо взглянуть на правовые нормы НК. Согласно ему декларация 3 НДФЛ должна быть отправлена в налоговую не позднее 30 апреля следующего календарного года, когда была получена прибыль.

Разберем это на таком примере. Гражданин Сидоров К.П. в 2015 году сдавал свою квартиру в найм, за что получил 40 тысяч рублей прибыли за весь год.

Исходя из этого, он обязан подать налоговый отчет (НДФЛ) до 30.04.2017 года и заплатить налог. Для тех людей, которые хотят получить вычет (налоговый), никаких сроков подачи формы НДФЛ не существует.

Но стоит помнить, что вычет могут предоставить на протяжении 3 лет с момента возникновения такого права. И именно в течение этого срока нужно подать форму НДФЛ 3 на получение вычета (налогового).

Нужно запомнить, что последним днем подачи отчета НДФЛ для физических лиц считается 30 апреля. Декларация, поданная, например, в 00.00 часов 1 мая, уже будет просроченной.

Способы подачи

Существует несколько способов подачи

Для облегчения такой отчетности налоговой инспекцией разработано несколько способов ее подачи:

  1. Заполнение специального бланка НДФЛ 3 который можно найти в Интернете либо купить в специализированных печатных точках продажи. После его заполнения он должен быть подан в налоговую инспекцию либо отправлен по почте. Срок подачи в первом случае будет считаться с момента получения декларации в налоговой инспекции и проставлении на ней штампа с датой принятия. Во втором случае срок будет считаться с момента проставления на конверте почтового штампа с датой об отправке корреспонденции.
  2. Второй способ — это заполнение электронной отчетности. Для этого необходимо зайти на официальный ресурс налоговой службы, найти электронную форму НДФЛ 3 и заполнить ее. Но перед этим плательщик сборов обязан пройти специальную регистрацию в базе интернет-ресурса и получить свой логин и пароль (аналог цифровой подписи). Срок подачи декларации в таком случае будет начинаться с момента регистрации электронного документа в системе.

Нужно знать, что НДФЛ 3 может подавать также уполномоченный представитель налогоплательщика. Для этого нужно оформить нотариальную доверенность на того, кто будет представлять интересы. Подаются НДФЛ в тот налоговый орган, который обслуживает административный участок, где зарегистрирован или проживает налогоплательщик.

Ответственность

Естественно, что за не предоставление декларации или подачи ее с опозданием предусмотрена финансовая ответственность в виде штрафа. Налоговый кодекс предусматривает наложение штрафа в размере 5% от суммы, которая подлежит уплате в виде налога, за каждый месяц просрочки.

На примере это выглядит таким образом: Иванов С.В. должен был отдать до 30 апреля 50 тысяч рублей налогов. Он подал декларацию 30 мая, значит сумма штрафа будет составлять: 50 000 х 5/100 = 2 500 рублей. Фактически нужно будет заплатить вместе с налогом 52 500 рублей.

Важно запомнить, что закон в этом случае устанавливает также минимальную сумму штрафа – 1000 рублей и максимальную (независимо от вышеприведенных расчетов) – 30% от суммы налога (решение о 30% ставке принимают сотрудники налоговой инспекции).

НДФЛ по форме 3 подается физическими лицами и ИП при получении ими доходов, которые подлежат обязательному декларированию и уплате с них налогов.

Декларация подается в районный налоговый орган, который обслуживает административную территорию регистрации или проживания гражданина. Предусмотрены способы подачи ее лично либо через официальный ресурс налоговой инспекции путем заполнения электронной формы.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Источник: http://pravozhil.com/oformlenie/nalogi/deklaratsiya-3-ndfl-kogda-podaetsya.html

Подача декларации 3-НДФЛ в налоговую

По общему правилу сдать декларацию 3-НДФЛ по итогам года должны:

  • ИП на ОСН;
  • частные нотариусы, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица, занимающиеся частной практикой;
  • обычные физлица, с чьих доходов налоговым агентом не был удержан НДФЛ (п. 1 ст. 229 НК РФ).
Видео (кликните для воспроизведения).

Стоит отметить, что ИП/нотариусы/адвокаты должны отчитаться перед ИНФС, даже если в отчетном году они не вели деятельность. Т.е. эта категория плательщиков должна представить в ИФНС нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Подача 3-НДФЛ: сроки

Налогоплательщики должны подать декларацию 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]​) не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Следовательно, отчитаться за 2018 г. плательщики должны не позднее 30.04.2019.

Если представить декларацию 3-НДФЛ в ИФНС с нарушением срока, то налогоплательщику грозит штраф, а ИП/нотариусам/адвокатам еще и блокировка расчетного счета.

Как подать 3-НДФЛ

Есть два варианта представления декларации 3-НДФЛ (п. 4 ст. 80 НК РФ): на бумаге или в электронном виде.

Причем на бумаге подать 3-НДФЛ можно следующими способами:

2. Через представителя, имеющего документ, подтверждающий его полномочия.

3. По почте (заказным письмом с описью вложения). Для вашего удобства имеет смысл оформить уведомление о вручении. Так вы точно будете знать, когда налоговики получили вашу декларацию 3-НДФЛ.

Читайте так же:  Ошибка поле код выплат должно быть пустым

А как подать 3-НДФЛ в электронном виде?

3-НДФЛ в электронном виде передается в ИФНС по телекоммуникационным каналам связи (ТКС). Формат представления электронной 3-НДФЛ можно найти в Приложении № 3 к Приказу ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected] Имейте в виду, что если у ИП среднесписочная численность работников за предшествующий год превышает 100 человек, то представление декларации 3-НДФЛ по ТКС – обязанность, а не право (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Кстати, обычные физлица (не ИП) могут заполнить и представить декларацию 3-НДФЛ через Личный кабинет, размещенный на сайте ФНС.

Справка (форма) 3-НДФЛ

Иногда физлица спрашивают, где взять справку 3-НДФЛ (скачать образец справки 3-НДФЛ для физического лица), как сделать справку 3-НДФЛ, как подать справку 3-НДФЛ. На самом деле такой справки 3-НДФЛ нет и речь, конечно же, идет о декларации по форме 3-НДФЛ.

Источник: http://glavkniga.ru/situations/k501118

До окончания срока подачи декларации 3-ндфл за 2016 год остается несколько месяцев

Успейте подать налоговую декларацию за 2016 год

До окончания 2019 года остается совсем немного времени. Те налогоплательщики, которые еще не заявили свое право на вычеты за 2016 год, могут это сделать сейчас, до окончания 2019 года.

Если в 2016 году у Вас были расходы на лечение, обучение, взносы на страхование, пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды (или иные социальные вычеты) или Вы приобрели жилую недвижимость в собственность (в том числе и до 2016 года), Вы имеете право на возврат налога по вышеперечисленным расходам в размере 13 %, но с учетом законодательно установленных ограничений.

В частности, по социальным вычетам Вы имеете право на возврат до 15 600 рублей за год, по имущественным вычетам – до 260 000 рублей (плюс до 390 000 рублей по уплаченным процентам при покупке жилья в ипотеку).

Как известно, срок подачи декларации 3-ндфл на возврат налога ограничивается 3 годами. То есть в 2019 году Вы можете подать 3-нфдл за 2016-2018 годы. Исключение в данном случае составляют пенсионеры: по имущественным вычетам они имеют право на заполнение и подачу четырех деклараций одновременно: за 2015-2016-2017-2018 годы в независимости от даты возникновения права собственности (кроме текущего или более поздних лет).

В 2020 году вернуть налог за 2016 уже не будет представляться возможным.

Напомним также, что после подачи 3-ндфл возникает период камеральной проверки, длящийся до 3 месяцев, затем у налоговой есть еще один месяц для перечисления возврата на банковскую карту (или счет налогоплательщика, согласно реквизитам, указанным в Заявлении о возврате налога).

На нашем сайте Вы можете автоматически сформировать как налоговую декларацию 3-ндфл на возврат налога, так и заполнить заявление о возврате налога онлайн. Наши специалисты проверят документы, это гарантирует правильность заполненной декларации и ее успешную подачу в инспекцию.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Источник: http://ndflservice.ru/blog/nalogovaya-deklaracziya-3-ndfl/do-okonchaniya-sroka-podachi-deklaracii-3-ndfl-za-2016-god-ostaetsya-neskolko-mesyacev

Заполнение 3 НДФЛ декларации для ИП: УСН, ЕНВД, ОСНО и нулевая

Оформление декларации по форме 3 НДФЛ является обязательным для ИП в случаях, установленных законодательством. Доходы полученные в результате предпринимательской деятельности подлежат учету для расчета суммы налога в целях уплаты в бюджет даже при применении спецрежима налогообложения. Заполнение отчетности несколько отличается для ИП осуществляющих деятельность на общем режиме или ЕСХН, ЕНВД, УСН, ПСН.

Когда ИП нужна декларация 3 НДФЛ

Заполнение формы предполагается в двух случаях:

Согласно ГК РФ, ИП считается физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность. А так как итогом такой деятельности является получение прибыли, обязанность выплаты подоходного налога вменяется в соответствии НК РФ (ст.227).

Обязанность предоставления 3 НДФЛ для ИП отражена в кодексе и при применении льготных систем налогообложения, когда подоходный налог вместе с НДС и налогом на имуществом заменены одним налогом в соответствии с выбранным режимом ЕСХН, ЕНВД,УСН или ПСН. Отчетность требуется в данном случае при получении ИП доходов не от предпринимательства, которые облагаются НДФЛ. Прибыль ИП не от профдеятельности, расценивается законодательством как доход физлица и, следовательно, подлежит налогообложению в общем порядке.

Если в течение отчетного налогового периода коммерческая выручка отсутствует, заполняется нулевая декларация 3 НДФЛ для ИП, то есть в отчетности фиксируются нулевые показатели результата функционирования.

ИП так же имеют право оформить возврат части суммы налога, уплаченного с дохода, но при определенных условиях:

  1. Наличие прибыли, с которой оплачивается НДФЛ, кроме доходов, полученных от долевого участия в компании и выигрышей.
  2. Работа по ОСН, так как осуществление деятельности любом из спецрежимов не предполагает уплату налога на доходы физлиц.
  3. Для ИП находящихся на льготном режиме есть иной доход, по которому он выплачивает НДФЛ по ставке 13%.

Только при соблюдении перечисленных требований ИП может оформить вычет, например, при покупке квартиры.

Срок сдачи декларации 3 НДФЛ в 2019-2020 году

Период сдачи отчетности для ИП предусмотрен законодательством РФ. В соответствии с НК РФ, предприниматели обязаны оформить декларацию до 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть за 2018 год ИП должны были предоставить сведения до указанного срока в 2019 году, а за текущий налоговый период необходимо предоставить декларацию до 30.04.2020 г.

При закрытии ИП, сроки сдачи З НДФЛ другие. Коммерсанты, решившие прекратить осуществление предпринимательской деятельности обязаны отчитаться в налоговой в течение 5 рабочих дней после внесения соответствующей информации в ЕГРИП. А начисленный налог должен быть оплачен в течение 15 дней с момента сдачи декларации.

Оформление налогового вычета можно осуществить в течение года, следующего за отчетным. Но если декларация оформляется одновременно на уплату налога и на компенсационное возмещение, то это необходимо сделать до 30 апреля.

Способы сдачи декларации 3 НДФЛ

В соответствии со ст. 80 НО РФ, заполненную декларацию по налогу можно сдать двумя способами:

  1. В бумажном варианте.
  2. В электронном формате.

Бумажную версию необходимо представить в ФНС, в том числе территориальных налоговых органах, в операционном зале. 3 НДФЛ сдается лично ИП, или представителем по нотариально заверенной доверенности.

Отчетность сдается в двух экземплярах, в одном из них инспектор фиксирует дату приема документов, удостоверяя этот факт своей подписью.

Другой способ предоставления бумажной версии декларации в ФНС России направленной почтой. В этом случае датой сдачи документов считается день отправки, а не поступления письма в ФНС. Но для подтверждения сроков сдачи лучше отправлять документы заказным или ценным письмом с описью вложения. Когда письмо будет получено, отправителю вернется уведомление, свидетельствующее о приеме декларации. 3 НДФЛ считается сданной в установленный закон срок, если ее отправили до 24 часов последнего дня срока.

В электронном формате возможно отчитаться, например, за НДФЛ ИП на УСН, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через уполномоченного специализированного оператора, с которым заключен договор на оказание услуг. Чтобы воспользоваться личным кабинетом налогоплательщика, необходимо зарегистрировать его через сайт ФНС или портал Госуслуги. Логином будет служить номер ИНН, а пароль следует получить в отделении ИФНС лично. Датой сдачи отчетности считается день отправки.

Как заполнить новую форму декларации 3 НДФЛ для ИП

Порядок заполнения отчетности зависит от причин ее оформления:

  • уплата НДФЛ в рамках осуществления деятельности ОСНО;
  • получение налогового вычета, в том числе ИП работающих на условиях спецрежима;
  • при получении прибыли от реализации недвижимости, не использующейся в предпринимательской деятельности.
Читайте так же:  Ветеран труда - это звание или награда

Основные правила как заполнить 3 НДФЛ для ИП:

  1. Запись данных осуществляется с первой ячейки каждой строки.
  2. В незаполненных ячейках необходимо поставить прочерк.
  3. Стоимостные показатели указываются в целых единицах, методом округления, кроме коэффициента К2, который округляется до 3 знака после запятой.
  4. Текстовую информацию требуется вносить заглавными печатными буквами.
  5. Цвет чернил –черный, синий или фиолетовый.
  6. Заполнение в электронном варианте предполагает применение шрифта Courier New (16-18 Пт).
  7. Страницы документа должны быть пронумерованы.
  8. На титульном листе и страницах 1 раздела ставится подпись и дата заполнения.
  9. Ошибки, исправления, двусторонняя печать документа не допустимы.
  10. Сначала заполняется 3 приложение, отражающее предпринимательские доходы ИП.
  11. Затем 2 раздел, в котором отражена налогооблагаемая база и значение НДФЛ.
  12. Полученные данные фиксируются в 1 разделе, в котором представляется обобщенная информация о выплатах и возвратах.
  13. В заключении заполняется титульная часть декларации, которая предполагает внесение сведений об ИП.

На УСН

Как уже отмечалось выше, ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения не отчитываются в ФНС, в том числе не предусмотрена сдача по форме 3 НДФЛ для ИП на УСН без работников. Но законодательством предусмотрены случаи, когда предприниматель обязан предоставить декларацию:

  • за прошедший отчетный период ИП лишился права деятельности по УСН, следовательно, требуется предоставить отчетность по ОСНО;
  • при реализации недвижимости, не применяющейся в предпринимательской деятельности;
  • при получении прибыли не в качестве ИП, а как физлицо;
  • при получении выигрыша (в ситуациях, предусмотренных законодательством);
  • при выплате дивидендов;
  • при выплатах по деятельности в иностранной валюте (не связанной с предпринимательством);
  • при осуществлении выплат облагаемых НДФЛ (зарплата работникам).

При оформлении налогового вычета ИП заполняет титульный лист и разделы 1,2, в том числе

Лист Д1 при покупке квартиры или строительстве жилого дома
Лист Е1 при оформлении социальных и стандартных налоговых вычетов
Лист А при уплате НДФЛ от доходов, не относящихся к предпринимательской деятельности

При продаже личной недвижимости заполняются титульный лист, разделы 1 и2, а также листы А и Д2.

Образец заполнения 3 НДФЛ для ИП по УСН есть на сайте ФНС.

На ЕНВД

ИП перешедшие на ЕНВД освобождаются от уплаты НДФЛ и налога на имущество физлиц, которые заменяются налогом на вмененный доход. З НДФЛ для ИП на ЕНВД требуется в следующих случаях:

  • при осуществлении деятельности по нескольким режимам налогообложения;
  • при получении прибыли, которая не облагается ЕНВД;
  • утрате права применять спецрежим;
  • при выплате заработной плате работникам;
  • при оформлении вычета.

Заполнение разделов и листов, аналогично с рассмотренному порядку по УСН.

На ОСНО

Как заполнять декларацию 3 НДФЛ для ИП на ОСНО:

Раздел Заполнение строк
Приложение 3 010 – 01, соответствует предпринимательству;

020 – вносится разновидность деятельности по ОКВЭД

030-044 – отражаются данные для вычисления налогооблагаемой базы и определения НДФЛ;

050-070 – указываются рассчитанные итоговые значения к уплате и размер вычета;

080 – заполняется год регистрации фермерского хозяйства;

090-100 – заполняется в случае самостоятельной корректировки налогооблагаемой базы;

110-150 – заполняются для определения вычетов профхарактера.

Раздел 2 01 – ставка налогообложения;

002- признак разновидности дохода, для предпринимательства значение 3;

010-030 – совокупные значения всех доходов, в том числе не облагаемых НДФЛ;

040- значение вычетов;

050 – показатели, уменьшающие полученную прибыль;

060 – значения налогооблагаемой базы;

080-130 – сведения для исчисления НДФЛ;

140- значение налога, уплаченного по ПСН;

150- фиксируется сумма уплаченного НДФЛ;

160 – возврат НДФЛ.

Раздел 1 010 – 1 – уплата/доплата, 2 –возврат, 3 – отсутствие НДФЛ;

020 – указывается КБК;

040 – размер НДФЛ к уплате;

050 – НДФЛ к возврату.

Титульный лист вносятся сведения в соответствии с указанными строками (ИНН, код налогового органа, личные сведения ИП и т.д.).

Нулевая декларация

Отчетность ИП о своей прибыли требуется и в ситуациях, когда она отсутствует. Это связано с тем, что отсутствие налоговых отчислений должно быть зафиксировано документально. Нулевая 3 НДФЛ для ИП – это форма, в которой по всем основным показателям ставится «ноль».

Для ИП обязательны к заполнению нулевой 3 НДФЛ листы:

  • титульный;
  • раздел 1,2;
  • приложение 3.

При внесении сведений в листы нулевой декларации важно руководствоваться правилами:

  • требуется соблюдать графические нормы заполнения, чтобы система сканирования смогла считать информацию;
  • для пунктуационных знаков используются отдельные ячейки;
  • допускаются сокращения;
  • строки, которые не заполняются обозначаются прочерками, сюда не относятся «нулевые строки».

В Приложение N 2 приказа ФНС РФ от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected] описано каким образом необходимо заполнять форму, с указанием кодировок и другой полезной информации.

В разделах 1-2 не фиксируются расчеты, но заполнить их обязательно. Особенность формирования нулевой 3 НДФЛ для ИП:

010 – «3», отсутствие налога к уплате/возврату;

020 – КБК 182 1 01 02020 01 1000 110;

040-050 будут стоять нули.

002 – «3», иные доходы;

остальные поля – нули.

Заполнение декларации 3 НДФЛ через программы и сервисы

Для упрощения процедуры можно использовать соответствующие приложения для заполнения декларации:

  1. Бесплатные программы: «Налогоплательщик ЮЛ», «Декларация».
  2. Платные программы: «1С:Предприниматель».
  3. Платные сервисы: «Мое дело», «Б.Контур».
  4. Специализированные бухгалтерские компании.

Пример заполнения декларации 3 НДФЛ для ИП

Пример заполнения нулевой 3 НДФЛ для ИП, раздел 2, в котором фиксируются строки 001 (ставка 13%) и 002 – 3(иные доходы), остальные показатели нулевые.

Далее рассмотрим как рассчитать налог в 3 НДФЛ для ИП по ОСНО. Например, индивидуальный предприниматель Степанова О.Т., образец 2018 года:

  • доход – 785 700 р.;
  • специализация ОКВЭД — 31.02, производство кухонной мебели;
  • затраты – 300 тыс. р. на материалы

5 тыс. р. на амортизацию

105,7 тыс. руб. зарплата работникам

10 тыс. руб. прочие издержки;

  • авансовые платежи по НДФЛ — 30 тыс. руб.

Заполнение декларации включает несколько листов:

«Номер корректировки» — нулевое значение, т. е. форма является первичной.

Отчетный период – 2018, код отчетного периода – 34.

Категория налогоплательщика – 720 (занятие предпринимательством в статусе ИП).

Далее вписываются данные физлица (ФИО, дата рождения, паспортные данные и т.д.).

  1. Код вида предпринимательской деятельности – 01.

030 – фиксируется полученный за год доход 785 700 руб.

040 – затраты, которые уменьшают прибыль 420 700 тыс. (с детализацией в строках 041-044).

050 – итог доходных поступлений 785700 руб.

060 – обоснованные затраты 420 700 руб.

070 – сумма авансовых платежей 30 000 руб.

Из приложения 3 переносятся данные о доходах, затратах и авансах, для расчета налогооблагаемой базы. Она выводится в строке 060 как разность прибыли и затрат 785 700 – 420 700=365 000 р.

070- сумма налога, равная 365000*13%=47 450 р.

150 – сумма налогового бремени за вычетом авансовых платежей 17 450 руб.

040 – сумма к уплате из раздела 2 стр. 150

Заключение

Заполнение декларации для ИП является обязательным в соответствии с законом. Предприниматели, осуществляющие деятельность на спецрежиме освобождаются от оформления отчетности, но при определенных условиях, закон обязывает и их уплачивать НДФЛ в бюджет. При отсутствии прибыли за отчетный период должна быть заполнена «нулевая» декларация.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://nalogovyj-vychet.ru/3-ndfl-dlya-ip/

Нюансы заполнения декларации 3-ндфл срок подачи
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here