Нюансы получения налогового вычета при покупке машины

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Нюансы получения налогового вычета при покупке машины" от профессионалов с полным описанием проблематики. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то вы всегда можете задать вопрос дежурному специалисту.

Варианты возврата 13 процентов от покупки машины

Если гражданин уже получал налоговый вычет, то он обязательно задумается над вопросом, можно ли вернуть 13% от покупки машины. Ведь машины – не дешевые средства передвижения. Есть модели, которые стоят дороже квартир.

Поэтому многие и задумываются о возможностях возвращения подоходного налога при приобретении средства передвижения. Давайте разберемся, положен ли налоговый вычет при сделке купли-продажи автомобиля и какие есть легальные способы экономии средств при приобретении авто.

Общая информация

Чтобы ответить на вопрос, можно ли вернуть 13% от покупки машины или любого другого транспортного средства, стоит разобраться в условиях и правилах получения возврата средств.

Получить налоговый вычет могут следующие лица:

  1. Резиденты России, которые трудоустроены официально, ранее не получавшие уплаченные по налогам деньги в полном объеме.

Это интересно! Каждый гражданин должен четко разделять понятия «резидент» и «нерезидент». Если сказать простыми словами, резидент – это лицо, которое постоянно проживает на территории Российской Федерации. Но есть и некоторые дополнения, например, лицо должно иметь гражданство или вид на жительство в России. При этом гражданин должен проживать на территории РФ не менее полугода и не иметь вида на жительство в другой стране.

  1. Пенсионеры, которые удовлетворяют вышеперечисленным условиям. При этом пенсионер должен был работать какой-либо период за 36 месяцев до момента подачи заявления на вычет.

Возврат средств осуществляется на покупку (затраты):

  1. Недвижимого имущества (квартира, дом, дача, земельный участок для строительства жилого помещения).
  2. Образование детей.
  3. Лечение себя или близких родственников.
  4. Благотворительные цели.

Это важно! Автомобиль не входит в перечень, по которому можно вернуть уплаченный налог.

Значит, 13 процентов от покупки машины или любого другого транспортного средства вернуть нельзя. Но можно ли как-то вернуть деньги? Или сэкономить средства на приобретении автомобиля? Давайте разбираться.

Способы экономии

Итак, мы уже выяснили, что возврат налога при приобретении машины невозможен. Но способ сэкономить на сделках все-таки существует. Но вернуть деньги можно не при покупке, а при продаже транспортного средства.

Каждый гражданин Российской Федерации знает, что при получении прибыли он должен уплатить налоги. И именно на этом налоге можно сэкономить существенное количество денежных средств.

Если при продаже автомобиля, который находился в собственности менее трех лет, была выручена прибыль, то гражданин должен заплатить с нее 13 процентов в пользу государства. А если машина была продана нерезидентом, то уплатить придется уже 30 процентов.

Как рассчитывается сумма налога?

Как известно, налог платят только с прибыли. Он рассчитывается так:

Стоимость приобретения транспортного средства – стоимость продажи = прибыль, с которой взымается налог.

Это интересно! Возможность высчитывания суммы приобретения имеется только в случае предоставления документов, подтверждающих начальную стоимость. Если таковых документов не сохранилось, то суммой прибыли признается вся стоимость продажи.

Но в таком случае можно использовать налоговый вычет при продаже автотранспортного средства. Он равен 250 000 рублей и позволяет уменьшить налогооблагаемую базу.

Приведем пример. Владелец транспортного средства продает его за 1 миллион рублей. Купил он его за 200 000 рублей. Но документов, подтверждающих стоимость приобретения, не сохранилось. Значит прибылью признается вся стоимость продажи.

То есть налог 13 процентов придется уплатить с 1 000 000 руб., что очень много. Но возврат налога за машину при ее продаже позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на 250 тысяч. То есть налоги придется вернуть с 750 000 рублей.

А если автомобиль был продан за сумму в 250 тыс. или меньше, то налог и вовсе платить не надо. Именно так можно вернуть 13% от приобретения машины, если до этого вы продавали автомобиль, которым владели менее 3 лет.

В случае владения более 36 месяцев налоги вовсе не платятся.

Вывод. Вернуть 13 процентов от приобретения машины нельзя, однако сделать это можно при продаже. Значит, если автовладелец решил сменить автомобиль, то возврат налогов возможен при использовании налогового вычета.

Чтобы использовать налоговый вычет при продаже, гражданин должен являться резидентом страны, иначе вернуть налоги не удастся.

Для возврата денежных дивидендов следует подать декларацию в установленные законом сроки о продаже автомобиля, в которой указать факт использования налогового вычета, что позволит сэкономить на налогообложении.

Взаимозачет как способ экономии

Взаимозачет также поможет вернуть 13 процентов при приобретении автомобиля. Предположим, что вы продали машину и заплатили налог в размере 100 000. В этом же году гражданин приобрел квартиру, с покупки которой вернул 260 000 рублей. То есть выгода составила 160 000 рублей. Если же в этом же году была куплена машина, то можно считать, что вы вернули средства на ее приобретение. Конечно, это не возврат средств при покупке машины. Однако деньги все-таки были сэкономлены.

Нелегальными способами экономить на покупке машины не рекомендуют. Но некоторые все же делают это. Например, указывают заведомо неверную стоимость продажи, за счет чего вовсе не уплачивают налоги. Государству это не выгодно, поэтому власти пытаются бороться с нарушителями законов различными методами.

Если нарушителя поймают, то заплатить придется в разы больше. Сначала придется уплатить штраф, потом сумму налога с процентами, а также штрафы за не предоставление декларации в налоговую инспекцию. Также, скорее всего, на уклонителя лягут все судебные издержки.

О некоторых других способах возврата налога при приобретении транспортного средства можно узнать, просмотрев видео:

Сроки предоставления декларации

Согласно законодательным актам, декларацию в налоговые представительства следует предоставить в срок до 30 апреля года, который следует за годом заключения сделки купли-продажи. А налог при необходимости уплачивается в срок до 15 июля того же года после подачи декларации в налоговую инспекцию.

  • Вернуть 13 процентов от покупки машины по закону нельзя, так как она не входит в перечень, по которому получают налоговый вычет. Но все-таки возврат средств с покупки машины возможен.
  • Вернуть деньги с продажи машины можно в случае продажи другого автомобиля, который находился в собственности менее 36 месяцев. Сэкономить в этом случае можно при использовании налогового вычета в размере до 250 000 рублей.
  • Также можно сделать своеобразный взаимозачет. Например, получить налоговый вычет при приобретении квартиры или другого недвижимого имущества. Тогда часть этих денег можно потратить на покупку нового авто.
Читайте так же:  Как составить заявление о выдаче судебного приказа на алименты

Технически, вернуть 13 процентов с покупки автомобиля нельзя, так как законодательными актами это не предусмотрено. Но сделать это можно при продаже.

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/vernut-13-protsentov-ot-pokupki-mashinyi.html

Можно ли получить налоговый вычет за покупку машины

Налоговое законодательство терпит постоянные изменения касательно норм и правил по выплате налогов гражданами РФ. В связи с этим у людей возникает вопрос, можно ли получить налоговый вычет за покупку машины. Ведь если удастся вернуть целых 13% с покупки машины, это будет логично и правильно. Машины – дорогостоящие товары, а ведь большинство наших соотечественников приобретают их в кредит. Если бы можно было осуществить возврат налога на приобретение автомобиля, то сэкономленная сумма была бы внушительной и помогла бы в оплате взносов по кредиту.

Кто может рассчитывать на возврат 13%

Законодательство Российской Федерации предусматривает перечень льготных условий для определенных категорий граждан. Одним из подобных вариантов льгот является возможность получения обратно ранее внесенного подоходного налога, его доля составляет 13%. На возврат денежных средств могут рассчитывать граждане, которые за период одного календарного года вносили НДФЛ и понесли определенные расходы.

Возврат этой величины в 13% будет осуществлен гражданам, которые за календарный год потратили собственные денежные средства на следующие направления:

  • приобретение или возведение недвижимого имущества;
  • затраты на получение образования;
  • осуществление лечебных и диагностических мероприятий;
  • несение затрат на благотворительность.

То, какие особенности и нюансы имеет вычет налогов при покупке автомобиля, будет детально и подробно изучено в рамках данного материала. Стоит отметить, что приведенные направления трат являются жизненно необходимыми, поэтому они и предусматривают определенные налоговые льготы.

Что касается транспортного средства, то оно не имеет отношения к объектам первой необходимости. Поэтому вернуть 13% не получится.

Варианты экономии

Невзирая на отсутствие льгот в ходе приобретения автомобиля, есть одна хорошая новость. Она заключается в том, что такие льготы положены при продаже транспортных средств. Главное, ознакомиться со всеми тонкостями законодательства, чтобы владеть информацией. Налоги оплачиваются при получении абсолютно любой прибыли. То есть если человек получает выгоду от продажи чего-либо, ему стоит поделиться частью денег с государством. Из суммы денежных средств, которая выручена в ходе продажи машины, также придется отдать сумму в 13% от полученной прибыли.

Правила и отчетность

Составлять отчет о полученном доходе необходимо до 30 апреля года, следующего за датой получения оплаты за автомобиль. А непосредственно оплата подоходного налога производится не позднее 15 июля, то есть спустя 2,5 месяца после отчета.

Пример

Гражданин Петров реализовал свой автобус в 2016 году, и в настоящее время за ним закреплено обязательство по оформлению и сдаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Это необходимо осуществить до 30 апреля 2017 года. Если ему необходимо уплатить налог, то он должен сделать это до даты 15 июля.

Именно таковыми являются законодательные правила касательно операций с куплей-продажей автомобиля. Но как известно, каждое правило имеет исключения. И они будут рассмотрены в данном материале. Если автомобиль пребывал в собственности сроком свыше 36 месяцев, то необходимость отдавать государству сумму в 13% отсутствует. Более того, вам не придется заполнять декларацию и подавать этот документ в инспекцию по налогам и сборам.

Особенности расчета срока владения собственностью

В разных случаях, время, в течение которого гражданин имеет во владении имущество, считается по-разному. Изучим ключевые ситуации, в которых человек обретает статус собственника:

  1. Покупка. В этом случае отсчет срока владения стартует с момента приобретения данной машины.
  2. Наследство. В данной ситуации старт отсчета – день смерти человека, оставившего автомобиль.
  3. Подарок. При получении автомобиля в дар он станет собственностью с того момента, когда будет подписан договор дарения.

Итак, мы ответили на вопрос, положен ли налоговый вычет при покупке автомобиля. Стоит отметить, что если владение автомобилем по времени составило менее 3-х лет, налог уплачивается. Но есть способы экономии. Или лучше вовсе ничего не платить?

Если цены купли и продажи равны

Конечно, этот вариант событий является оптимальным. Тем не менее, можно добиться оптимальной экономии в ходе оплаты налога с разницы цен покупки и реализации. Поступить таким образом можно в том случае, если на руках имеются оригиналы документов, которые подтверждают величину затрат на приобретение транспорта. То есть получается, что в данной ситуации совершить оплату налога можно не со всей стоимости продажи, а с разницы, которая имеется между уровнями стоимости сделок. То есть расчет НДФЛ будет происходить следующим образом: цена продажи за минусом цены покупки, и эта величина умножается на 13%.

Пример из практики

Гражданин Иванов купил автомобиль за 400 т. р., а реализовал его за 500 т. р., то расчет налога будет исходить не из 500 тысяч (цены продажи), а из 100 тыс. (размера прибыли).

Важно понимать, что расходная и доходная часть должна иметь отношение к одному и тому же автомобилю, именно в данной ситуации есть возможность использования разницы между приведенными величинами. Если автомобиль был продан по меньшей цене, нежели сумма его покупки, гражданин освобождается от уплаты налога. Но тем не менее, заполнение декларации является важным этапом. Если на руках не сохранился первоначальный договор купли-продажи, то необходимо обратиться в ГИБДД за специальной копией справки-счета. Это нужно для того, чтобы обеспечить подтверждение расходов, которые были понесены. Такой вариант экономии имеет место быть, однако он подходит исключительно для тех автомобилей, которые были куплены за деньги, а не достались по наследству или в качестве подарка.

Применение классического вычета

В действующих законодательных нормах имеется точное определение налогового вычета для имущества движимого типа. Размер его составляет 250 000 рублей. Именно с этой суммы уплата налога не осуществляется. Такой вычет может стать хорошим подспорьем, особенно если машина была получена по наследству или в дар, а также если на руках не имеется документов, подтверждающих факт первоначальных затрат на покупку.

Читайте так же:  Как живут пенсионеры в казахстане

Если же сумма реализации машины составляет не более 250 000 рублей, то налог, составляющий 13% от величины сделки, не оплачивается. То есть при продаже машины за 230 000 рублей нужно применять стандартную схему вычета, при этом вам не придется осуществлять никаких отчислений. Стоит отметить, что такой вычет, величина которого составляет 250 т. р., имеет распространенность на все имущество, реализованное за год.

Пример из практики

Вы занимаетесь реализацией трех подаренных автомобилей, стоимостью по 300 тысяч каждый. Льгота с 250 т. р. может действовать только разово. Поэтому формула расчета стандартного вычета будет выглядеть следующим образом:

налог = (300 000 * 3 – 250 000) * 13% = 84 500 рублей.

Чтобы сэкономить, получается, необходимо продавать машины, которые были подарены, не более 1-й штуки в годовой период.

Применение взаимозачета

Так как вернуть налоговый вычет за покупку автомобиля? Как уже отмечалось, сделать этого не получится по понятным причинам. Но есть другой способ обойти эти нормы. Данный вариант предполагает компенсацию уплаченного налога на покупку посредством вычета при продаже этого вида имущества. То есть, приобретя квартиру за 1 000 000 рублей и реализовав авто за ту же сумму, гражданин обязуется внести в бюджет государства 13% от реализации автомобиля. А с покупки жилья идентичная сумма будет возвращена.

Практический пример

Гражданин Крылов реализовал свою машину за 1 000 000 рублей, при этом она была получена по наследству и пребывала в собственности не более чем 3 года. А впоследствии в его собственности появилось жилье комната, приобретенная за 1,2 млн рублей. То есть получается, что за продажу авто уплачивается налог с суммы реализации (за минусом льготного вычета в 250 т. р.). А в ходе приобретения квартиры гражданин может рассчитывать на имущественный вычет в 13% от суммы приобретения. Поскольку суммы сделок являются разными, Крылов может рассчитывать на получение разницы между ними, то есть остатка.

Этот способ актуален для большего количества ситуаций в связи с его универсальностью, поэтому можно рассчитывать и на подобный вариант действий.

И еще один способ экономии

Этот вариант является незаконным, поэтому применять его на практике категорически не рекомендуется. Чтобы обеспечить возврат налогового вычета при покупке автомобиля, многие прежние владельцы совершают грубейшие ошибки в целях освободиться от уплаты налога. Так, они пренебрегают уплатой деклараций, намеренно и искусственно снижают цену продажи менее 250 000 рублей. Да, эти способы позволяют значительно сэкономить, зато чреваты серьезными последствиями в виде ответственности в соответствии с законодательными нормами.

Возможная схема возврата налога

Поскольку вычет имеет место быть исключительно в ходе совершения сделок, связанных с продажей авто, лица, желающие сэкономить, могут воспользоваться данной возможностью. Существует определенный свод правил и норм, применимых к проведению различных сделок и операций. Примерная схема действий будет выглядеть следующим образом:

  1. Если машина приобретается с дальнейшим планом продажи, нужно еще на первых этапах сделки позаботиться о том, чтобы получить вычет при реализации.
  2. Даже если авто берется в кредит, совершение возврата налога невозможно. Правильным решением станет сохранение документов, подтверждающих размер стоимости объекта договорных отношений.
  3. На протяжении последующих трех лет владения автомобилем рекомендуется скрупулезно складывать все чеки и бумаги, которые способствуют фиксации всех затрат на эксплуатацию и обслуживание автомобиля. Они станут актуальными в случае, если владелец примет решения продажи транспорта в промежуток в 3 года по стоимости, которая меньше цены покупки. Как правило, так и происходит. Ведь автомобиль теряет свой внешний вид, а также претерпевает ухудшение технических параметров.
  4. Разумеется, автомобиль должен быть зарегистрированным. В противном случае вам не удастся его продать, а также не получится впоследствии заняться сдачей декларации о доходах. Помимо этого, к моменту реализации задолженность об уплате сборов должна отсутствовать.
  5. Если новым владельцем авто было приобретено по более малой стоимости, нежели первым обладателем, то прежний владелец имеет возможность освобождения от уплаты данного налогового вычета.

Разумеется, если документов, свидетельствующих о факте покупки автомобиля, не имеется, то при оформлении возврата на подоходный налог могут возникнуть определенные сложности, но сделать это возможно. Если автомобиль является объектом собственности на протяжении временного интервала, не превышающего 3 года, то вычет положен в любом случае. На этот фактор не повлияет ни стоимость авто, ни прочие договорные условия. Стоит отметить, что человек может рассчитывать на получение подобного вычета разово за всю жизнь.

Каковы прогнозы по вычетам

В ближайшем будущем, согласно прогнозам и проектам, рассчитывать на получение подобного вычета, о котором идет речь, не следует. Ведь все товары, на приобретение которых предоставляются льготы, относятся к жизненно важным вещам. Это недвижимое имущество для проживания, покупка медикаментов, обучение и прочие важные элементы. Пока автомобиль не будет рассчитываться как необходимость, а не роскошь, никаких изменений в этой сфере не произойдет. Соответственно, продавцы будут обязаны заниматься оплатой данного вида налога в его полноценном размере.

Источник: http://znatokdeneg.ru/dengi-i-gosudarstvo/nalogi/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-za-pokupku-mashiny.html

Как вернуть налоговый вычет при покупке автомобиля в 2019 году

Совершать крупные покупки выгодно по закону: если товар считается необходимым, то на него можно получить налоговый вычет. Это относится к жилплощади, медицинским услугам и прочим дорогим вещам, которые важны для жизни. Автомобиль не относится к этой категории напрямую, но получить компенсацию все-таки можно, если соблюдать условия.

Основные правила

Налоговый вычет — это возврат 13% налога, который мы обычно платим с дохода при официальном трудоустройстве. Это часто делает сам работодатель, главное условие: «белая» зарплата и устройство на работу по всем правилам. Поскольку добросовестный гражданин платит налоги, он может получить равнозначную по процентам компенсацию если совершает крупные покупки. Чаще всего это распространяется на большие приобретения. Некоторые налоговые вычеты можно получить только один раз в жизни: например, при покупке жилья.

Получить компенсацию может любой человек, который официально работает и платит налоги, при это в течение одного календарного года совершал ощутимые для бюджета покупки первой необходимости. К ним относится важное имущество, образование или траты на лечение: например, операции или услуги стоматолога. Несмотря на то, что автомобиль считается имуществом и стоит немало, в списке вещей, за которые можно получить налоговый вычет, он не значится. То есть напрямую получить компенсацию за покупку машины не выйдет. В законе указана возможность выплаты за:

  • покупку и строительство недвижимости;
  • благотворительность;
  • лечение;
  • операции с ценными бумагами;
  • инвестиции в пенсионные фонды.
Читайте так же:  Размер пособия на погребение — какие выплаты полагаются

Для разных категорий есть ограничения на получение налогового вычета. Его величина в любом случае составляет 13%, как и величина подоходного налога. Максимальная компенсация — за квартиру, там можно получить до 260 тысяч рублей.

Покупка в кредит

По закону у налогоплательщика есть возможность сократить свои расходы на получение средств в кредит, которые будут направлены на важные расходы. В статье 220 говорится о погашении процентов за одолженные в банке средства для выплаты или рефинансирования. Правда, касается это только жилищного вопроса. Автомобиль в законе не упоминается. Следовательно, даже на кредитные средства для покупки автомобиля, получить вычет не получится.

Единственная льгота, которую можно получить официально на покупку машины: государственная программа кредитования. Она направлена на стимулирование спроса на автомобили, которые были произведены и собраны в России.

К ним относится не только отечественный автопром, но и зарубежные машины, которые были произведены в пределах страны. Есть определенные ограничения: например, стоимость машины не должна превышать 1,5 миллиона рублей. А скидка на кредит предоставляется только для срочных процентов. К тому же, машина должна быть новой и приобретаться в официальном салоне.

По государственной программе можно получить скидку (1/10 стоимости машины) при первой покупке машины или приобретении автомобиля для семьи, в которой больше двух детей.

Получить налоговый вычет в виде 13% нельзя, но можно изучить перспективы и воспользоваться действующими программами кредитования, которые помогут приобрести машину с выгодой. Такие скидки и льготы даже более выгодны, чем вычет, поскольку распространяются на граждан независимо от наличия у них официальной должности и «белой» зарплаты.

Перспективы в законодательстве

Обсуждения о том, чтобы включить автомобиль в список необходимых вещей ведутся регулярно. Все-таки для многих семей это такая же важная покупка, как и жилье. Нужно ездить на работу, отвозить детей в школу: зачастую затраты на общественный транспорт гораздо выше, чем на личный. Такие предложения регулярно вносятся на обсуждение. Например, депутаты предлагали ввести такую компенсацию для жителей Дальнего востока. По предложению она будет предоставляться только раз в 5 лет и после регистрации машины в автоинспекции. Лимит предлагается установить в миллион рублей, то есть максимальный размер выплаты составит 130 тысяч, если такое предложение примут.

По другим сведениям, характерным для центральной части страны, предлагается ввести вычет с максимальной суммой 60 тысяч рублей и только для приобретения автомобилей отечественного производства. Сейчас похожая система действует с государственной программой кредитования. И сумма, которую можно сэкономить по ней — больше, так что в подобной инициативе нет острой необходимости.

Продажа с выгодой

Видео (кликните для воспроизведения).

Тем не менее, есть шанс получить хоть какую-то компенсацию при операциях с машиной. Если вы собрались продать ее, то должны будете заплатить подоходный налог государству. Он равен 13% от суммы сделки. Но это правило действует только для тех, кто расстается с новым автомобилем, которому меньше трех лет с даты выпуска.

Заплатить налог придется в том случае, если вы продаете дороже, чем покупаете. Разница должна составлять более четверти миллиона в пользу продавца. Такое на практике встречается редко: обычно машины дешевеют, а не растут в цене.

Продажа дороже покупки

Обойти правило о выгоде можно с помощью документально подтвержденных затрат, которые произошли за время эксплуатации автомобиля. Например, вы полностью меняли какие-то детали, улучшили качество приобретенного авто, тем самым повысив его стоимость, но потратив свои деньги. В таком случае, продавая его дороже начальной цены, вы можете рассчитывать на скидку. Для этого нужно сохранять квитанции и чеки, подтверждающие факт ваших вложений в машину. Скидка рассчитывается по формуле:

(сумма продажи — сумма покупки) × 0,13

Например, вы купили авто за 1 200 000 рублей. За время работы провели улучшения и ремонт, которые увеличили стоимость машины до 1 500 000 рублей, которые вы и предлагаете заплатить покупателю. Выгода в этом случае составит больше 250 000, потребуется заплатить подоходный налог. Но при наличии чеков можно сэкономить 39 000 рублей.

Взаимозачет

Еще один способ сэкономить на налогах подойдет немногим: он требует, в первую очередь, крупных затрат. Чтобы воспользоваться принципом взаимозачета, нужно за 12 месяцев успеть купить квартиру или дом, одновременно продав автомобиль. Принцип прост: при продаже автомобиля вы должны будете заплатить 13%, но при покупке квартиры вы сможете получить равнозначную или даже более значительную компенсацию. Но здесь есть несколько нюансов. Во-первых, нужно иметь право на налоговый вычет, а оно есть не у всех. Во-вторых, такая комбинация возможна только раз в жизни, поскольку каждый гражданин может получить только один налоговый вычет на недвижимость.

Например, вы приобретаете квартиру и авто стоимостью в миллион. В таком случае компенсация равна налогу, который требуется оплатить, таким образом одно засчитывается в счет другого. Если же суммы покупок разные, то высчитать сумму компенсации можно по формуле:

стоимость жилья × 13% – (стоимость авто — 250 000) × 13%

  1. Например, вы купили машину за 1 200 000. Налог составит (1 200 000 — 250 000) × 13% = 950 000 × 13% = 123 500 рублей.
  2. Налоговый вычет за квартиру стоимостью в 2 000 000 рублей составит 2 000 000 × 13% = 260 000 рублей.
  3. Разница между налогом и вычетом: 260 000 — 123 500 = 136 500 рублей.

Покупатель остается в плюсе: ему достанется часть компенсации за квартиру, при этом платить налог за машину не потребуется. Правило действует только для машин, которые в собственности менее трех лет, поскольку на более старые автомобили и без того действует льгота: компенсацию за них платить не нужно.

Читайте так же:  Условия и порядок выплаты алиментов после 18 лет, если ребенок учится

Низкая цена

Если ваша выгода от покупки автомобиля составляет меньше 250 000 рублей, то платить налог не потребуется. Для подтверждения нужны подтверждающие отсутствие особой выгоды справки, квитанции. Воспользоваться таким правом можно разово, то есть, если вы продаете 5 машин с выгодой меньше четверти миллиона, получить налоговую льготу можно только на одну из них. За остальные придется оплатить компенсацию в пользу государства.

Старый автомобиль

В тех случаях, когда автомобиль находится в вашем владении больше 3 лет, налогом не облагается вся сумма: вы можете просто продать его и ничего не платить. Эта льгота распространяется на любые машины, независимо от цены покупки и продажи, даже если вы продаете с выгодой больше 250 тысяч рублей. Вам не придется заполнять декларацию, заполнять документы или прикладывать чеки. Так что выгоднее всего продавать подержанные автомобили: за них вам не придется отчислять сумму в государственную казну.

Срок отсчитывается с разных точек, в зависимости от способа приобретения. Например, если вы купили авто, то учитывается день покупки. При получении в подарок — день дарения. А в тех случаях, когда автомобиль переходит по наследству, днем отсчета служит ваше вступление в права наследника, даже если до этого машина принадлежала вашей семье несколько лет.

Пример расчёта

Представим, что вы продаете сравнительно новый автомобиль, которым пользовались год. Цена покупки: 500 000 рублей, цена продажи 650 000 рублей. У вас сохранились чеки, договор на приобретение. Оплатить налог можно по расходам или воспользоваться стандартным вычетом, который действует для разных категорий. В первом случае сумма налога рассчитывается по формуле: (цена продажи — цена покупки) × 13% , то есть (650 000 — 500 000) × 13% = 150 000 × 13% = 19 500.

Если использовать механизм вычета, то облагаемая налогом сумма будет высчитываться по формуле: (цена продажи — 250 000) × 13%, то есть (650 000 — 250 000) × 13% = 52 000. Это гораздо больше обычного вычета, поэтому разумнее воспользоваться стандартной схемой с уплатой подоходного налога.

Есть более сложные схемы. Например, в вашей семье 2 машины, которые были приобретены в течение двух лет и проданы в один год. Первое авто продано за 200 000 рублей, второе — за 500. Доход от сделки составил 700 000. Поскольку все произошло в течение 12 месяцев, то для них применяется один налоговый вычет: (700 000 — 250 000) × 13% = 450 000× 13% = 58 500 рублей.

Но если эти же машины были проданы с разницей в год, то картина выглядела бы по-другому. За первый автомобиль сумма дохода меньше нижнего порога, облагаемого налогом: (200 000 — 250 000) = – 50 000. Поэтому платить государству не нужно. А за второй придется заплатить следующую сумму: (500 000 — 250 000) × 13% = 250 000× 13% = 32 500 рублей. То есть, продать обе машины выгоднее в разное время, чтобы за первую не платить вовсе, а за вторую отдать меньшую сумму.

Оформление документов

Для получения вычета, скидки или компенсации при продаже автомобиля нужно оформить документы. Лучше сохранять все чеки и квитанции, а также договор на покупку автомобиля и информацию от предыдущего владельца. Это нужно для того, чтобы были доказательства на случай завышения цены прошлым покупателем. Подавать документы можно в налоговую лично или через МФЦ. В список входят:

  • паспорт, индивидуальный номер налогоплательщика;
  • декларация по форме;
  • документация на автомобиль;
  • договор;
  • чеки, квитанции, детали соглашения.

Все это нужно подать вместе со справкой о доходов до конца апреля, чтобы не получить штраф за опоздание. Год подачи — следующий за годом продажи. То есть, если вы сбыли автомобиль в январе 2019 подавать нужно до 30 апреля 2020. Оплатить налог потребуется до 15 июля, в год подачи декларации. То есть, как в нашем примере, до 15 июля 2020 года.

Возможные ошибки

Продавая автомобиль многие нарушают установленные правила, что может привести к неприятным последствиям и потере средств. Обычно такие ошибки совершаются или из-за незнания правил, или в стремлении избежать уплаты налогов, что приносит обычно больше проблем, чем выгоды. Распространенных промаха два: отказ от заполнения декларации и занижение цены.

При продаже автомобиля моложе трех лет нужно заполнить декларацию по форме. В ней указывается прибыль, которую вы получили от продажи машины. Если налоговая служба не заметит этот факт, то вам повезет. А вот если обман раскроется, то потеряете вы больше, чем приобретете. За такое нарушение положен штраф и пеня за сокрытие сделки. И сам подоходный налог в 13%, от которого вы хотели уйти таким образом, все равно придется заплатить. Так что лучше не рисковать и сделать все по правилам.

Поскольку при получении выгоды меньше 250 000 рублей налог можно не платить, многие сознательно занижают в документах стоимость авто. В результате могут возникнуть сложности с аннулированием сделки. Обман может вскрыться во время повторной продажи, если новый владелец захочет получить всю рыночную стоимость автомобиля. Благодаря занижению она будет существенно превышать сумму покупки, указанную в документах. Такой разрыв невозможно будет не заметить.

Получить налоговый вычет за автомобиль напрямую не получится: он не входит в число таких важных расходов как, например, квартира или лечение. Но зато можно воспользоваться льготами при продаже. Расставаясь с автомобилем, который находится в собственности более трех лет, платить налог вообще не придется. Для более новых машин есть схемы, которые позволяют получить скидку на оплату или компенсацию по взаимозачету при покупке в один год и жилья, и авто. Перед продажей нескольких автомобилей проводите расчёты: иногда выгоднее сбыть их в разное время, чтобы платить меньше.

Источник: http://moyidorogi.ru/kak-vernut-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-avtomobilya-v-2019-godu/

Нюансы получения налогового вычета при покупке машины

Налоговый вычет при покупке машины — это возмещение средств, уплаченных по НДФЛ. Но возможен ли возврат подоходного налога с покупки транспортного средства по закону? Будем разбираться в этом вопросе.

Закон о налоговых вычетах

По закону существует несколько видов налоговых вычетов. Покупка автомобиля теоретически должна считаться имущественным возмещением. Разберемся, что входит в имущественные возвраты:

Читайте так же:  Льготы опекаемым детям при поступлении в вуз


  1. Покупка недвижимого имущества. Например, квартиры, дачи, частного городского или загородного дома.
  2. Строительство вышеперечисленных объектов недвижимого имущества.
  3. Ремонт, реконструкция, подведение коммуникаций (газ, водопровод, центральное отопление, канализация).
  4. Приобретение собственности недвижимого типа в ипотеку.

При этом потенциальный претендент на выплату дивидендов из бюджета страны должен соответствовать некоторым параметрам, перечисленным ниже:

    Гражданин обязан являться резидентом Российской Федерации.

“резидент” — человек, который постоянно проживает на территории одного государства. Под постоянным проживанием понимается нахождение в стране более полугода. Таким может быть не только гражданин, но и лицо с видом на жительство.

То есть автомобиль в перечень получения вычета не входит, соответственно, налоговый вычет при покупке машины получить невозможно.

Но все же есть способы экономии, касаемые сделок с автомобилями. Попробуем разобраться в них.

Реальные способы экономии при покупке машины

Мы уже выяснили, что получить возмещение с покупки транспортного средства нельзя. Теперь попробуем выяснить, есть ли реальные способы экономии при покупке транспортного средства.

Налоговый возврат нельзя получить при покупке ТС, но при продаже авто налоговый вычет предусмотрен законодательно.

Налоговый вычет при продаже транспортного средства

Если гражданин хочет получить вычет подоходного налога, то ему следует учесть такие моменты:

  1. Налоговый вычет при продаже автомобиля используется для уменьшения налогооблагаемой базы. То есть деньги на руки получить нельзя. Их можно вычесть из суммы, которая должна быть выплачена в качестве налогов.
  2. Как известно из законодательных актов, налог с прибыли при отчуждении от автотранспорта уплачивается, если он находился во владении собственника менее трех лет и с продажи была выручена прибыль.

Особенность! В данном случае под прибылью понимается сумма в денежном эквиваленте, являющаяся разницей между первоначальной суммой и деньгами, полученными с продажи. Если документов о стоимости на момент покупки не сохранилось, то прибылью будет считаться вся сумма продажи, а налог в 13 процентов будет выплачен с нее.

Это нужно знать! Максимальная сумма вычета при продаже средства передвижения — 250 000 российских денежных знаков. Если автомобиль продан за сумму, равную или меньше данной, а также при условии, что владелец за текущий год не получал возвратов, можно считать, что налог с автомобиля не уплачивается. Однако подать декларацию 3-НДФЛ все равно придется. За неподачу даже нулевой декларации придется заплатить штрафы и пени.

Таким образом, сэкономить средства можно на продаже авто в собственности менее 3 лет, не уплачивая налоги в государственную казну.

Рассмотрим некоторые случаи на примерах, после чего разберем пакет документов для подачи декларации о продаже транспортного средства.

Примеры

Допустим, гражданин Иванов в 2001 году приобрел машину за 1 миллион рублей. По прошествии 10 лет он решил ее продать. Так как прошло более 36 месяцев с момента приобретения, то налог платить не придется. Кроме того, подобный случай не требует даже подачи декларации в налоговую инспекцию.

Рассмотрим следующий пример. Семья Петровых в лице ее владельца приобрела автомобиль в 2010 году за 500 000 российских денежных знаков.

Через два года они решили продать транспортное средство за сумму в 400 000 российских денежных знаков. Таким образом, прибыли получено не было (если документы о первоначальной стоимости остались в сохранности). А значит, налог не уплачивается. Но для этого придется доказать факт неполучения прибыли и подать декларацию в налоговую инспекцию

Перейдем к следующему, более сложному случаю. Автомобиль гражданином Сидоровым был приобретен за 1 миллион рублей в 2013 году. Спустя 12 месяцев Сидоров решает продать свое новое транспортное средство за 900 000 денежных знаков.

Но документы о первоначальной стоимости не сохранились. Значит, гражданин должен уплатить налог с девятисот тысяч. Но Сидоров подкован юридически, и он знает, что может уменьшить свою налоговую базу посредством использования вычета. Таким образом, налог придется уплатить не с 900 000, а с 650 тысяч дензнаков.

Рассмотрим “двойственный” вариант. Гражданин Кузнецов купил авто за 300 000. А продает он его за 500 000. Владел транспортным средством он меньше, чем 36 месяцев. Если у него сохранилась документальная база, то логичнее использовать ее для уменьшения налогов. Так как дивиденды будут выплачены только с 200 тысяч рублей. А в случае использования вычета налог нужно было бы возвращать с четверти миллиона.

Более подробно о вычете при продаже автомобиля можно узнать из предложенного видео:

Документы для подачи декларации

Для начала разберемся, в каких случаях требуется подача декларации:

  1. Когда собственник имел автомобиль во владении менее 3 лет, а с продажи была выручена прибыль.
  2. Если автособственность была зарегистрирована на одном владельце в течение менее 3 лет, но налог в связи с неполучением прибыли уплачивать не надо.

Это интересно! В такой ситуации придется заполнить так называемую нулевую декларацию, по которой дивиденды в пользу государства не удерживаются.

То есть если автомобиль находился в собственности менее 3 лет и его продают, то декларативные документы подавать в инспекцию по налогам и сборам придется. Исключение — владение машиной более 3 лет: в таком случае подачи документов в налоговую не потребуется.

Теперь непосредственно к списку необходимой документации:

  1. Для начала оговорим условия для использования вычета — гражданин должен являться налоговым резидентом. То есть постоянно проживать на территории России. Под проживанием на постоянной основе понимается нахождение в РФ более половины года.
  2. Понадобится копия ПТС, в которой (желательно) уже вписан новый владелец. Это послужит дополнительным доказательством продажи транспортного средства.
  3. Документы, подтверждающие первоначальную стоимость.
  4. Декларация 3-НДФЛ. Ее придется заполнять самостоятельно или прибегнуть к помощи специализированных работников за дополнительную плату.

Теперь перейдем к срокам подачи — декларацию необходимо подать до 30 апреля года, который следует за годом совершения сделки. Налоговые дивиденды придется уплатить до 15 июля. В противном случае предусмотрены штрафные санкции.

Таким образом, мы выяснили, что вычет на машину получить возможно, но только при продаже.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/pri-pokupke-mashinyi.html

Нюансы получения налогового вычета при покупке машины
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here