Нюансы оплаты налога на землю для пенсионеров, особые условия

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Нюансы оплаты налога на землю для пенсионеров, особые условия" от профессионалов с полным описанием проблематики. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то вы всегда можете задать вопрос дежурному специалисту.

Земельный налог для пенсионеров: нужно ли нам его платить?

В 2018 году были внесены изменения касательно налогообложения, а также обозначили земельный налог для пенсионеров. Властями продолжается суммарное увеличение платежей, учитывая стоимость по кадастру. Максимальные пределы ставки – 0,3% с учетом земли. Это регулируется Налоговым кодексом. Но многие пенсионеры считают эту сумму слишком большой. В связи с этим существуют льготы по земельному налогу, благодаря которым уменьшается налоговая ставка, а в некоторых случаях гражданин освобождается от уплаты.

Налог на землю в России

Земельное налогообложение является обязательной платой, взимающейся с каждого лица, которое имеет права пользования и владения жилым участком. Это местная выплата, та как деньги государство переводит на муниципальные образования. Сумму пошлины рассчитывает государственный орган, при этом учитывается:

  • Кадастровая цена на земельный участок.
  • Ставка по земельной пошлины, сумма которой связана с территорией, которая принадлежит налогоплательщику.

Законодателем устанавливается ставка, фиксировано составляющая 0,3% от суммы за дачу или сад, землю под огородные дела, сельские работы, разведение скота. Те, у кого другой вид земельного имущества, должны выплатить по ставке 1,5% от суммы по кадастру территориальных границ.

  • Это максимальная возможная ставка по налогообложению.
  • У муниципального образования есть полноценные права на установление меньшей налоговой суммы, они не могут завышать.

Кто не платит земельный налог

Полноценно освобождаются от выплаты налогов или выплачивает значительно меньшую сумму, такие граждане:

  • Проживающие на крайнем севере, и пользующие землю как хранитель традиций с народными промыслами.
  • Проживающие в малочисленных городах востока или севера.
  • Законодательно иные лица не указываются.

Льготы по налогу на землю пенсионерам могут быть введены в текущем году в качестве позиции федеральных государственных законодательных актов.

Платят ли пенсионеры земельный налог, если они проработали в силовых структурах

Льгота по земельному налогу может быть оформлена лицами, которые служили в Вооружённых Силах России, МЧС и др. Предоставляют компенсации по земельной пошлине пенсионерам МВД в текущем году, если имеется выслуга более, чем в 20 лет. Получается привилегия по выплатам, совершенным до 2015 года. Если обратиться за компенсационными выплатами двух годичной давности, получаются средства офицерами пенсионерами исключительно за 2013 и 2014 годы, а если собрать документацию за текущий год – даются привилегии за 2014 год и т.д.

Оплата пенсионерами льгот

Полноценная льгота, освобождающая от уплаты, была отменена более 12 лет назад. Сегодня отдельные пункты по этому поводу для лиц, достигших пенсионных начислений, Налоговым кодексом не предусматриваются. Изменения касательно пенсионеров не были изменены в закон в текущем году. Полностью пенсионеры от выплаты налогообложения не избавляются.

Существует неоспоримый факт, по которому пожилых людей по умолчанию относят к малоимущим лицам по причине маленьких сумм выплат денег. Они имеют право на льготы касательно большинства пошлин. Ошибочно земельное налогообложение относится к имущественному взносу, касается платежей за недвижимое имущество, находящееся в собственности. По имуществу пенсионерами не положены выплаты. Налогообложение на земельный участок для престарелых существует. И нельзя путать такие понятия, как собственность и земельный участок. Их налоговики отличают.

Также не путается платеж по земле и по имуществу. Пенсионерами оплачивается земельная пошлина на общих условиях. Льготы по земельному налогу на законном уровне отсутствует. Но данный платеж имеет региональное и местное значение. Каждый вопрос уточняется у уполномоченного органа. Но существуют региональные нюансы по оплате налогов.

Региональные льготы

Единые привилегии на данное налогообложение пенсионерам законодательно не обозначаются. Но регионально возможны снижения финансовых нагрузок. Если взять отдельные города, то отмечается:

  • Питер. Те, у кого земельный надел менее, чем 25 соток, не оплачивают.
  • Сызрань. Пенсионеры выплачивают только половину стоимости.
  • Одинцово. При пользовании льготами другого официального дохода быть не должно.
  • Самара. Те, у кого земельный надел менее, чем 6 соток, не выплачивают.

В большинстве крупных мегаполисов процентная ставка уменьшена, за счет чего выплачивается меньшая сумма. Для предоставления подробной информации имеются ФНС, куда подается пенсионное удостоверение.

Как получаются льготы

Как обозначалось выше, предоставляемую надбавку назначают в зависимости от региональных особенностей. Льготы получаются по одинаковым этапам. Поэтому пенсионеры:

  • Обращаются в местный налоговый орган или администрацию, чтобы получить сведения касательно земельного налогообложения.
  • Если лицо имеет право на привилегии, соответствующая документация подается в налоговую службу.

Ежегодная ситуация достаточно неустойчива. Если пенсионер получил отказ в 2018 году, в 2019 он может еще раз подать документы, чтобы получить преимущества. Местными властями самостоятельно определяются условия. Землю, которая не находится в кадастровом реестре, не могут обложить налогом. Оплачивается сумма после того, как приходит соответствующее уведомление из налоговой. В уведомлении содержатся все сведения касательно произведения платежей.

Какая потребуется документация

Пакет бумаг также нужно узнать в уполномоченном органе, так как этот вопрос несет региональный характер. В обязательном порядке подаются пенсионером следующие сведения:

  • Паспортные данные с указанием гражданства и прописки;
  • Удостоверение пенсионера;
  • Подтверждение того, что гражданин имеет право владения земельным наделом;
  • заявление.

После оформления всей документации, государственной налоговой службой после проверки выдается одобрение, но могут аргументировано отказать. Но каждый может обжаловать решение специалистов. Оспаривание со всеми требованиями направляют в письменном виде. Лицо описывает претензии, где указываются обоснованные факты. Органами самоуправления рассматривается жалобное письмо для вынесения окончательных решений.

Источник: http://pensioved.ru/nalogi/zemelnyj-nalog-dlya-pensionerov-nuzhno-li-nam-ego-platit

Налог на дачу для пенсионеров: надо ли платить за землю и дом?

Конституция РФ содержит норму, обязывающую всех граждан платить налоги и сборы, которые устанавливаются законом. Какое-либо имущество есть практически у всех. Это обязывает платить имущественный налоговый сбор ежегодно. Дача попадает в эту категорию. И даже если у вас маленький простенький домик, все равно придется заплатить. Но не всем, или не в полном размере. Государство установило льготы для определенной категории налогоплательщиков – пенсионеров.

Дачное налогообложение

Нужно отметить, что дача является неким комплексом, куда входит земельный участок, дом и хозяйственные постройки. Поэтому и налог платится не один, а несколько. При этом он будет рассчитан не единой суммой, а отдельно за каждую часть комплекса.

Право собственности на любое имущество должно быть оформлено тем способом, который предписывает закон. В случае с дачным участком и непосредственно дачей – это Росреестр РФ.

К дачным домикам многие относятся легкомысленно и не оформляют права собственности. В том числе и для того, чтобы избежать уплаты налогов. С 2015 года государство ведет планомерную борьбу с такими собственниками.

Читайте так же:  Виза в камбоджу для россиян

Закон разрешает регистрацию в доме, построенном на участках, предназначенных для ведения садово-огороднической деятельности. В результате, на дачных участках построено множество огромных коттеджей, налоговики планируют их вывести из тени.

Стоит сказать, что регистрировать строение все-таки нужно. Многие люди пенсионного возраста боятся это делать, опасаясь, что придется платить неподъемные суммы. Однако, вреда от такого отказа от регистрации больше. Например, если будет происходить изъятие земель для государственных нужд. Никто не возместит стоимость незарегистрированного дома.

Как зарегистрировать дом, рассказывается в видео. Смотрите подробную инструкцию:

Если дача не оформлена, лучше сделать это быстрее. Иначе, придётся заплатить штраф и у ФНС может возникнуть право взыскать налоговые платежи за 3 года.

Налог на дачу состоит из:

  • Земельный налог. Как только земельный участок будет зарегистрирован, возникает обязанность платить за него сборы. Даже если там нет никаких построек, и собственник не использует его никаким образом. Рассчитывается сумма налогового сбора на садовый участок, исходя из кадастровой стоимости участка;
  • Имущественный. Загородный дом будет оценён специализированным органом и сумма будет рассчитана, исходя из его кадастровой стоимости;
  • Налоговый сбор с продажи. Придется заплатить сбор с прибыли (НДФЛ). Для гражданина РФ – 13 %, для гражданина другого государства – 30 %. Расчёт производят исходя из суммы, указанной в договоре.

Нужно отметить, что с 2015 года идет программа по изменению порядка расчета налоговых платежей. До этого времени сумма сбора рассчитывалась, исходя из инвентаризационной стоимости дачи. С 2015 года расчет налогового сбора производится, исходя из кадастровой стоимости объекта, что привело к повышению налогов.

Расчет платежа: кадастровая стоимость х процентную ставку. Такая ставка устанавливается местными органами власти. Федеральный Закон только задает верхний потолок. Меняться она будет ежегодно. Оплата производится на основании извещения, но с некоторых пор ФНС не рассылает такие бумаги. Лучше самостоятельно посетить офис службы и взять распечатку.

На картинке можно посмотреть налоговые ставки на жилые помещения, действующие в России:

Важно: если кадастровая стоимость вашего дома кажется завышенной, ее можно обжаловать в суде. Придется заказать свою оценку, представить ее в суде. Если суд примет сторону истца, то ФНС РФ обязана будет рассчитывать налоговый платёж по-другому.

Как платить налоги на дачу в СНТ?

Доказательством принадлежности недвижимого имущества кому-либо являются документы. Чтобы их получить, необходимо это самое право зарегистрировать. После регистрации выдается документ. Несколько иначе такое право оформляется, если дом расположен в некоммерческом товариществе. Как быть в этом случае, должны ли пенсионеры платить налог на дачу?

Дома, находящиеся на территории СНТ, официально не регистрируются. Они просто являются частью большого дачного кооператива. О них нет данных в налоговой инспекции, требования об уплате налоговых сборов на них не приходят.

Все взносы собирает Правление дачного товарищества. Такие организации платят земельный налоговый сбор на весь кусок земли, на котором расположено СНТ. Поступившие от дачников платежи переводятся организациям, которым товарищество обязано отчислять определенные суммы.

Налог на хозпостройки

А что же с различными строениями, которых может быть несколько на участке, но как жилой дом они не зарегистрированы. Вернее, вообще никак не зарегистрированы. Закон вводит особые условия, при наличии которых налоговый сбор на строение хозяйственного назначения не придется платить ни одной категории налогоплательщиков:
  • Общая площадь такого объекта не более 50 квадратных метров;
  • Для строительства постройки не нужно получать разрешение.

Если постройка будет более 50 квадратных метров по площади, то необходимо уплатить налоговый сбор – ставка максимум 0,3 %. Более детально она устанавливается на местах, но именно в этих пределах.

Должны ли пенсионеры платить налог на дачу?

В Налоговом Кодексе предусмотрена такая льготная категория – пенсионер. Для пенсионеров, как и для всех категорий налогоплательщиков, налог на дачу состоит из нескольких налогов. Установлен ли налог на дачу для пенсионеров или они освобождены от уплаты?

Налог на имущество

Что касается налога на садовый домик для пенсионеров, то и тут предусмотрена льгота:

  • С 2018 года немного изменились условия предоставления льгот на дачу для пожилых граждан. Ранее льгота распространялась на все недвижимое имущество, которое принадлежало пенсионеру. В связи с изменениями в НК, под льготный режим попадает только один объект. Можно самостоятельно выбрать или налоговая предоставит льготу автоматически. Но, это будет объект наибольший по стоимости;
  • Федеральный центр отдал в компетенцию местных органов власти решать вопрос о полном освобождении пенсионеров от уплаты налоговых сборов на недвижимость. Для этого должны быть приняты соответствующие акты органа власти.

Налог на доходы от продажи

Если пенсионер покупает дачу, то обязанности по уплате сбора у него не возникает, поскольку в результате такой сделки он не получает доход. Если между сторонами состоялась сделка по отчуждению дачи посредством договора дарения и стороны не являются близкими родственниками, то одаряемый должен будет заплатить налог в 13 %. Льготы для пенсионеров в таком случае не предусмотрены.

Должны ли пенсионеры платить налог с продажи дачи? Да, должны. Исключение составляют случаи:

  • Дачный домик и надел из шести соток находятся в собственности пенсионера более пяти лет;
  • Если дача была получена в наследство или посредством заключения договора дарения, то такой срок владения сокращается до трёх лет.

Важно: все эти условия действуют для имущества, которое получено в собственность после 1 января 2018 года.

Смотрите репортаж, где говорят об изменениях в 2018 году, касаемо налога на дачу для пенсионеров:

Земельный налог

Ставка земельного налога устанавливается на местах и НК РФ дает право самостоятельно решать вопрос о налоговых льготах. Решение о предоставлении льготы облекается в форму акта законодательства.

Если нет регионального акта об установлении налоговой льготы, участок земли облагается налогом и придется его заплатить. Информацию о таких актах, содержащих сведения о наличии льгот пенсионерам, можно получить непосредственно в местном органе власти или на его сайте. Ставку можно узнать в налоговой инспекции.

Расчет налога на землю для пенсионеров ничем не отличается от расчетов для других собственников земли.

Граждане, освобожденные от уплаты земельного налога, представлены на картинке:

Какие документы нужны для предоставления льготы

О поучении льготы нужно заявить. Не нужно ждать, что налоговая служба сама рассчитает и предоставит льготу. Кроме того, право на ее получение придется доказать с помощью документов, подтверждающих право на льготу.

Читайте так же:  Материальная помощь осужденным после освобождения куда обращаться


  • Заявление о предоставлении льготы на уплату налогового сбора на дачное строение;
  • В заявлении указать объект недвижимости, к которому применить льготу;
  • Срок подачи заявления – 1 ноября налогового года;
  • Форма заявления является строго утверждённой ФНС, поэтому нужно скачать банк на сайте или обратиться напрямую за образцом.

На картинке – бланк заявления на предоставление налоговой льготы:

  • заявление в требуемой форме;
  • паспорт гражданина РФ, с указанием адреса регистрации;
  • пенсионная книжка;
  • ИНН;
  • СНИЛС;
  • документы о праве собственности на дачу.

Таким образом, налоговый сбор на дачу состоит из обязанности уплатить несколько видов налога: имущественный, на землю и на доход. Налоговый кодекс устанавливает некоторые изъятия из этих правил. Пенсионерам предоставлено право не платить налоговый сбор на имущество в том случае, если он владеет им более 3 или 5 лет. Другие налоговые льготы для пенсионера могут быть предоставлены на местном уровне.

Новая система налогооблажения на дачные участки – смотрите рассказ в видео:

Источник: http://pensioved.ru/nalogi/nalog-na-dachu-dlya-pensionerov

Налоговые льготы для пенсионеров: какие налоги не платят пенсионеры

Приветствуем на helpguru.ru. В статье расскажем про льготы пенсионерам по налогам. На данный момент суммы пенсий в нашей стране не очень велики. Поэтому правительство старается другими путями облегчить жизнь пенсионерам. И один из таких путей – это налоговые льготы для пенсионеров. Конечно, не каждый регион может дать большие послабления, но тем не менее, они действуют.

Хотя каждый регион предоставляет свой набор льгот, примерный перечень преференций в регионах одинаковый. Также существуют общие преференции, которые действуют на всей территории страны, рассмотрим налоги для пенсионеров, какие не надо платить.

Какие льготы предусмотрены пенсионерам по транспортному налогу

Регулирование транспортного налога происходит на региональном уровне, в том регионе, в котором автомобиль поставлен на учет. Льгот по налогу на транспорт на федеральном уровне нет, поэтому, если в регионе данные льготы также не действуют, то пенсионер должен платить на общих основаниях. Данный налог платится за следующие транспортные средства:

  1. Автомобили.
  2. Мототехника.
  3. Моторный водный транспорт.

Но стоит знать, что есть ряд ситуаций, когда пенсионер может не уплачивать данный налог, даже если в регионе эта льгота не предусмотрена, к таким ситуациям относятся:

  • Автомобиль оборудован ручным управлением специально для инвалидов.
  • Если транспортное средство покупалось при помощи социальной защиты, а его мощность не выше 100 лошадиных сил.
  • Если у пенсионера в собственности несколько транспортных средств. Тогда пенсионер имеет право обратиться к местной власти и попросить освободить его от уплаты за один ин транспорт.

Чтобы получить точную информацию, какие льготы по налогам у пенсионеров в регионе, требуется обратиться в региональную налоговую службу. Сотрудник расскажет об особенностях данной процедуры и предоставит список документов, которые понадобятся при оформлении льготы, если она имеется.

Если пенсионер не попадает ни под одну ситуацию, когда проходит освобождение от налога, то можно просмотреть и другие послабления, к ним относятся:

  • На основании федерального законодательства сумма налога может снижаться до 80%, если у пенсионера есть в собственности автомобиль, мощность которого не выше 100 лошадиных сил.
  • Если в собственности пенсионера имеется автомобиль, мощность которого не выше 150 лошадиных сил, то сумма налога может снизиться на 50%.

Чтобы произвести перерасчет ставки, необходимо прийти в территориальное управление налоговой службы и принести документы на автомобиль, а также пенсионное удостоверение.

Льготы по земельному налогу для пенсионеров с 2019 года

В нашей стране начали работать земельные льготы пенсионерам по налогам в 2019 году. Теперь собственникам 6 соток, которые ушли на заслуженный отдых, могут больше не платить налог.

Госдума приняла в третьем чтении законопроект, теперь пенсионеры получают льготу по налогу на землю. Те пенсионеры, у которых в собственности имеется 6 соток земли, имеют полное освобождение от уплаты данного налога. А у тех пенсионеров, у которых земельные участи выше данной площади будут получать налог с вычетом данных 6 соток.

О том, что требуется пересмотреть льготы для пенсионеров, сказал Президент России В. В. Путин при проведении итоговой пресс-конференции в конце 2017 года. Депутаты приняли во внимание данную просьбу и предоставили льготы по уплате налога для пенсионеров, имеющих дачные участки.

Также в Государственной думе подчеркнули, что данная льгота распространяется на всех граждан, которые вышли на пенсию.

Тот вычет, который действовал ранее, в размере 10000 рублей, чаще всего не перекрывал той суммы, которая начислялась за 6 соток.

Данный закон начал работать с 1 января 2018 года. В итоге, пенсионеры теперь либо вообще не будут платить налог на земли, либо сумма данного налога сильно уменьшиться.

Пенсионеры освобождаются от части налога на имущество

На законодательном уровне устанавливается, какие налоги платят пенсионеры и от каких освобождены. Под такую льготу попадает имущественный налог. То есть от данного налога освобождены владельцы строений, помещений и сооружений. А для использования льготы не обязательно иметь конкретное основание для получения пенсионных выплат. К тому же власти регионов имеют право добавлять льготы, которые не прописаны в налоговом кодексе.

Очень часто встречается вопрос, должны ли пенсионеры платить налог на квартиру. В 2015 году начал работать закон, который освободил граждан пенсионного возраста от уплаты налога на имущество, но льгота распространяется только на один имущественный объект. Вспомним, что до 2015 года у пенсионеров была другая более выгодная льгота, они не уплачивали налоги за все имущество, которое было в их собственности.

Теперь, если у человека пенсионного возраста в собственности имеется несколько квартир, домов, дач или гаражей, то ему требуется выбрать только один объект из каждой категории, по которому налог платиться не будет. Для получения льготы требуется обратиться в налоговую службу до 1 декабря.

Но бывают случаи, когда граждане пожилого возраста не обращаются в налоговую службу. Нужно ли пенсионерам платить налог на недвижимость в таком случае? Если пенсионер не обратился в налоговые органы самостоятельно, то льгота будет назначена автоматически на тот объект, у которого самая высокая сумма налогового обложения.

Такая мера была принята для пресечения того, что объекты недвижимости переписывались на пожилых людей, что быть освобожденными от налоговых уплат.

Есть ли какие-либо дополнительные налоговые льготы, если пенсионер работает?

Теперь разберемся, платят ли налоги пенсионеры, которые продолжили трудовую деятельность. Данная категория пенсионеров производит оплату налогов на общих основаниях, так как освобождение от налогов получают только те граждане пенсионного возраста, которые не получают заработную плату или льготные категории.

На законодательном уровне установлено, как платят налоги пенсионеры в 2020 году, которые продолжили работать, они имеют право на получение налогового вычета. А также использование региональной льготы на неуплату налоговых сборов за один объект.

Читайте так же:  Налоговые льготы для ветеранов труда

Есть отдельная категория федеральных льготников. В сравнении с простыми пенсионерами, которые пользуются льготами, у них другая система выплат по льготам. К данной группе относятся ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, все группы инвалидов, военные пенсионеры и граждане, которые пострадали от радиации.

Льготы для пенсионеров работают по всей стране. Чтобы узнать, какие налоги не платят пенсионеры, требуется обратиться в налоговую инспекцию по месту проживания и получить всю информацию.

Видео (кликните для воспроизведения).

Каждый житель страны обязан производить уплату подоходного налога, тоже самое относится и к работающим пенсионерам, так как они получают заработную плату наравне со всеми. Когда работающий пенсионер производит уплату подоходного налога, то имеет право на получение части денег, которые были потрачены на путевку в санаторий, ремонт жилья, приобретение медицинских препаратов и другие ситуации.

Пенсионер, который продолжил работать обязан проводить оплату по транспортному налогу, так как льгота на данный налог распространяется только на льготных граждан определенных категорий.

Также в налоговом законодательстве прописано, что работающие пенсионеры не могут использовать земельную льготу, и оплачивать налоги за земельные участки на общих основаниях.

Пенсионеры, которые перестали работать, имеют полное освобождение от большей части налогов. Налог не будет платиться, даже если часть накопительной пенсии не была в государственном Пенсионном фонде.

Источник: http://helpguru.ru/lgotyi-pensioneram-po-nalogam

Платят ли налог на землю пенсионеры, какие льготы положены в 2020 году, как оформить

Нормативные акты РФ предусматривают, обязанность каждого человека, у которого имеется в собственности участок земли, обязанность оплачивать земельный налог, который рассчитывается по кадастровой стоимости. Пенсионеры при выходе на пенсию получают доходы меньше, чем если б они работали, и государство приходит им на помощь. Рассмотрим, платят ли установленный налог на землю пенсионеры.

Общие сведения о земельном налоге для пенсионеров:

Обязанность по уплате земельного устанавливается НК РФ, который определяет общие вопросы.

Однако, земельный налог является местным налогом, то есть он поступает в бюджет конкретного муниципалитета, поэтому ставку налога, порядок уплаты, отчетность определяется нормативными актами конкретного муниципалитета.

Он рассчитывается исходя из стоимости земельного участка, находящегося в собственности у физлица. Налог рассчитывается не только с земельного участка, на котором стоит дом, но и с участков в садоводческих товариществах (снт).

В отношении участка под гаражом налог уплачивается, если он принадлежит пенсионеру, то есть эта земля выкуплена у государства либо гаражного товарищества.

Как происходила оплата ранее?

Законодательство по земельному налогу предусматривала, что обязанность по уплате налога пенсионерами существовала до 2018 года. Освобождение устанавливалась в отношении только отдельных категорий лиц, вышедших на пенсию.

К ним относились категории ветеранов ВОВ, участников БД, герои СССР и России, лица, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, инвалиды детства, пострадавшие от радиационного облучения и т.д.

Местный власти с учетом имеющихся у них возможностей могли расширять на своем уровне категорию льготников пенсионеров. Порой они освобождались от уплаты налога, если являлись неработающими, или для них действовала льготная ставка налога, например, 50%.

Порядок уплаты налога в разных муниципалитетах для пенсионеров различался, то есть в некоторых для пенсионеров льготы существовали, а в некоторых – нет.

Изменения в 2020 году

В конце 2017 года были внесены изменения в федеральное законодательство по земельному налогу. Согласно, которым льгота для пенсионеров по уплате земельного налога предусматривается на уровне России и действует на территории всей страны.

Новые нормы предусматривают право пенсионера воспользоваться вычетом по земельному налогу в отношении одного участка размером 6 соток. По своей сути, это означает, что если пенсионер владеет только одним земельным участков 6 соток, то он освобождается от уплаты земельного налога.

Если размер участка превышает 6 соток, то из кадастровой стоимости вычитается определенная расчетным путем стоимость 6 соток, и с полученного результата происходит исчисление земельного налога.

Кроме этого, в отношении земельного налога могут нормами местного законодательства предусматриваться также льготы для лиц пенсионного возраста. Они действуют только в границах конкретного муниципалитета.

Также важно учитывать, что льгота по земельному налогу носит заявительный характер. То есть, чтобы воспользоваться ею, нужно подать в ИФНС соответствующее заявление.

Виды льготы по налогу на землю для пенсионеров:

Органы местного самоуправления могут принимать законодательные акты, которые могут предусматривать льготы пенсионерам по земельному налогу.

Источник: http://infportal.ru/lgoty/platyat-li-nalog-na-zemlyu-pensionery.html

Налог на землю

Любое физическое лицо – владелец земельного надела – согласно Налоговому Кодексу РФ обязан уплачивать земельный налог. Данный платеж относят к имущественному налогообложению и перечисляют его в местный бюджет, а не в федеральный.

Формула расчета

Если надел имеется у физического лица как безвозмездное срочное имущество или он владеет им по заключенному договору аренды, налог можно и не оплачивать. Налог на землю для физических лиц достаточно просто рассчитать.

Используется с этой целью следующая формула по расчетам:

  • Д является долей в праве на землю (к примеру, если собственник единственный, или 0.5 – если земля разделена).
  • Ст – налоговая ставка. В каждом регионе имеется свой расчет.
  • Кв — коэффициент владения земельным наделом. Этот необходимо указать, когда участком владеют неполных 12 месяцев.

Ставки по земельному налогу устанавливают местные органы власти, не могут превышать:

  1. 0,3% – с условием владения сельскохозяйственным участком, а также участком, который используют для подсобных хозяйств или садоводств, использование как огорода или дачи;
  2. 1,5% – относительно иных наделов земли.

Есть еще один способ, как рассчитать налог на участок, для этого используется калькулятор, более точный на сайте гос структур. Для того, чтобы провести расчет следует указать кадастровый номер участка земли или воспользоваться онлайн сервисом. Он позволит подсчитать с уменьшением при помощи льгот.

Налоговая база и правильность ее составления

Налоговой базой по налогообложению на землю – является кадастровая цена участка земли на начало января каждого года. Информацию о данной сумме налоговая служба получает от органов Федеральной службы по государственной регистрации, картографии и кадастра — Росреестра (НК РФ п. п. 1, 4 ст. 391 ).

Кадастровая сумма запрашивается запросу в письменном виде в территориальной службе Росреестра или при обращении в кадастровую палату по месту регистрации участка земли. В запросе указывается, какая дата запроса кадастровой стоимости надела, в ином случае в выписке самостоятельно укажут дату подачи заявления. Выписка о стоимости по кадастру выдается лицу бесплатно согласно Закону от 13.07.2015 N 218-ФЗ ч. 4 ст. 63.

В случае, если кадастровая стоимость изменяется комиссионным решением по рассмотрению споров о результате определения стоимости по кадастру или судебному решению, нововведения учитывать будут с того года, когда было подано это заявление о переоценке кадастровой цены, но не раньше момента записи в Едином государственном реестре по недвижимости (ЕГРН, ЕГРП до 01.01.2017) суммы, ставшей объектом оспаривания согласно НК РФ п. 1 ст. 391 ; Письму ФНС России N БС-4-21/[email protected] от 07.11.2016).

Читайте так же:  Выплата за преданность в ржд

Кроме этого подобных исключений, как изменения стоимости по кадастру надела земли после исправления (кадастровой до 01.01.2017) оплошности за налоговый период, не предусматривается согласно Письму ФНС России N БС-4-21/21654 от 16.11.2016.

Для некоторых физических лиц может быть уменьшена налоговая база (кадастровая стоимость) примерно 10 000 руб. по отношению к одному земельному участку в границах муниципального образования. Сюда относятся I и II группы инвалидности, инвалиды с детства, инвалиды и ветераны боевых действий и др. Чтобы получить подобные льготы налогоплательщику необходимо предоставить подтверждающую документацию (п. п. 5, 6 ст. 391 НК РФ).

Сроки уплаты земельного налогообложения

Налоговая служба обязана за месяц до платежных сроков послать уведомление владельцу участка, о том, что необходимо уплатить налог. Делают это письменно, причем, в уведомлении должна содержаться вся необходимая информация и реквизиты для налогоплательщиков.

Льготы на плату земельного налога

На земельное налогообложение распространяются льготные положения для определенной категории граждан, указанных в 395 Налогового кодекса России.

Чтобы выяснить, полагаются ли физическому лицу какие-либо льготные положения, обращаются органы местного самоуправления, где проводится консультация по сбору необходимых документов.

Смотрите также полное видео про земельный налог:

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/na-zemlyu

Нюансы оплаты налога на землю для пенсионеров, особые условия

Налог на землю для пенсионеров отличается своими особенностями, так как данная возрастная группа зачастую имеет право на финансовое послабление от государства.

Данная скидка призвана улучшить положение многих незащищенных слоев населения, так как не каждый человек, даже будучи трудоустроенным гражданином, сможет позволить себе регулярно выплачивать достаточно крупные и часто необъективные сборы.

Особенности налога

Льготы по земельному налогу – это то, в чем заинтересованы граждане, относящиеся к этой возрастной группе. Поскольку данный государственный сбор вынуждены выплачивать определенные категории налогоплательщиков, имеет смысл упомянуть их:

  • юридические лица;
  • предприятия;
  • физические лица, имеющие приватизированные участки с правом бессрочного пользования ими.

Для любого пенсионера подобный участок земли это, прежде всего, источник дополнительного дохода, возможность сэкономить на многих продуктах. Получая шанс избавиться от регулярных выплат, физические лица стараются как можно скорее предоставить документы, подтверждающие право на финансовое послабление.

Налог в 2017 году считается местным сбором, условия по формированию которого определяют представители самоуправления. При этом следует отметить, что государственный сбор выплачивают исключительно собственники. В случае, если пользователь земельного участка является арендатором, он не платит налог.

Величину налога устанавливают с учетом кадастровой стоимости, которая должна оцениваться в регулярном порядке, чтобы избежать необъективности и неактуальности показателя.

В зависимости от целевого назначения земли местное самоуправление вправе самостоятельно решать, какую ставку использовать. Но она не должна быть выше или ниже тех, что установлены Федеральным законом и обозначены действующим законодательством. То есть ставка остается в пределах от 0,3 до 1,5%.

Льготные категории

Земельный налог – это обязательный государственный сбор, который обязаны выплачивать все категории граждан. Поэтому вопрос, платят ли пенсионеры, отпадает сам собой. Если местное самоуправление не предусмотрело соответствующие льготы для данной категории граждан, они не имеют права на финансовое послабление, относясь только к возрастной группе.

Налоговый кодекс предусматривает льготы как для физических лиц, так и для предприятий. Они подробно описаны, но следует заметить, что возможны к применению только при соблюдении определенных условий. Так, не выполняя их, пенсионеры не относятся к упомянутым категориям.

Должны ли пенсионеры платить, если относятся к льготным группам? Нет, если в налоговое отделение предоставлены соответствующие документы, подтверждающие право на финансовое послабление.

К сожалению, начисление льгот не является автоматическим процессом. Государство не узнает о праве пенсионера на государственную скидку без личного обращения. Кроме того, она вступает в силу только на следующий отчетный период, что тоже необходимо знать.

Так как все собственники обязаны платить, можно отметить тех, кто не платит согласно НК РФ:

  • арендаторы, не имеющие права на бессрочное владение землей;
  • граждане, имеющие право на безвозмездное пользование, ограниченное конкретным сроком.

Следует отметить тот момент, что Федеральным законом не предусмотрено никаких льгот для пенсионеров. Соответствующая статья определяет только две льготные группы:

  • коренные народы, проживающие на Дальнем Востоке и в Сибири;
  • северные народности, которые используют землю для сохранения своего образа жизни, сложившегося исторически, и различных народных промыслов.

Законодательством рекомендованы конкретные категории граждан, для которых земельный сбор может быть уменьшен на 10 тыс. рублей. Среди них можно отметить:

  • ветераны Великой Отечественной войны;
  • ветераны других боевых действий, относящиеся к различным силовым структурам;
  • герои России, СССР, кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды двух групп, боевых действий, детства и Великой Отечественной войны;
  • физические лица, которые стали инвалидами в результате облучения радиацией;
  • граждане РФ, которые пострадали от техногенных катастроф.

Процесс оформления

Желая узнать, освобождаются ли пенсионеры от налога, физическое лицо должно лично обратиться в налоговое отделение и затребовать имеющуюся информацию. Для этого следует соблюдать такой порядок действий:

  1. Собрать пакет требующихся документов, среди которых паспорт, свидетельства, определяющие право на льготу (справка об инвалидности, наградах, заболеваниях и т.д.), документы, свидетельствующие о праве на собственность.
  2. Личный визит в отделение налоговой службы или пересылка документов заказным письмом.

Документы не требуют нотариального заверения. Инстанция обязана оперативно сообщить о вынесенном решении в установленный законодательством срок. Следует отметить, что возможна необходимость предоставления дополнительных справок. Их перечень лучше всего уточнить заранее, чтобы затем не возникло задержек.

Заключение

Земельный налог для пенсионеров – это такой же обязательный сбор, как и для иных категорий граждан. Местное самоуправление самостоятельно устанавливает возможность получения государственной скидки для различных групп физических и юридических лиц, поэтому наличие послабления зависит от области.

Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/na-zemlyu/dlya-pensionerov-na-zemlyu.html

Налог на землю для пенсионеров – нужно платить или нет

Многие граждане РФ, в том числе пенсионного возраста, имеют во владении земельные участки, которые, согласно законам нашей страны, подлежат налогообложению. Учитывая, что размеры пенсионных пособий далеко не такие, как хотелось бы, старшее поколение особо волнует вопрос, какой же будет земельный налог для пенсионера в 2018-2019 году.

Вообще, должен ли пенсионер платить земельный налог? Как и когда это нужно делать? Можно ли рассчитывать на скидки, предусмотрены ли законодательством условия, при каких пенсионер освобождается от уплаты налога на землю? Ответы на все эти вопросы читайте ниже?.

Читайте так же:  Изменение размера взыскиваемых алиментов и их индексация

Платят ли пенсионеры налоги на землю

Налогообложение – это основная статья пополнения государственной казны.

Но не все так печально! Учитывая, что для этой группы населения налоги, и не только на землю, становятся часто тяжелей ношей, законодательство предусмотрело некие льготы – скидки, которые позволяют уменьшить или, вообще, аннулировать сумму налога.

Поскольку законы периодически меняются, рассмотрим основные положения и принципы налогообложения пенсионеров в 2018-2019 году.

Каким будет налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году

В декабре 2017 года депутатами были внесены некие изменения в статьи НК, непосредственно касающиеся земельного налога.

  1. К перечню лиц, которые могли оплачивать налоги на землю по сниженным тарифам, добавили еще и пенсионеров.
  2. Суть льгот состоит в том, что категории лиц, которые по праву могут ими воспользоваться, не будут платить налог, если их земельный участок насчитывает шесть или меньше соток. Если больше шести соток, то налог будет изыматься за часть участка, от которого вычтены 6 соток.

Как оплачивали пенсионеры земельный налог раньше

Начиная где-то с первой половины 90-х и до 2005 года, пенсионеры имели законное право не платить налоги на землю вообще. Потом пенсионеров вычли из категории льготников, и обязали платить наравне со всеми.

Практика показывает, что не всегда было именно так.

  • Во-первых , приличная часть пенсионеров все равно попадала к льготным категориям, куда относятся инвалиды, герои СССР, участники военных действий и т. д.
  • Во-вторых , с учетом того факта, что земельный налог – это платеж местного значения, то все мелкие, связанные с ним, вопросы принимаются местным правительством. Именно поэтому вопрос порядка уплаты земельного налога пенсионерами в разных областях отличался.

Например, одной областью могла быть разрешена к использованию льгота пенсионерам по земельному налогу, если он не получал больше никаких доходов, кроме пенсии. Другая область могла освободить своих жителей от уплаты налога на земельные участки определенной площади. Были такие, что всем пенсионерам предоставляли скидку 50%, и такие, что не давали вообще никаких скидок. То есть, власти каждой области решали эти вопросы по своему усмотрению.

Почему были внесены изменения?

Пересмотр вопроса о земельном налоге и внесенные изменения были вызваны повышением суммы, которую должно сплачивать местное население за право владеть и пользоваться земельными участками.

Почему выросли земельные взносы? Это произошло из-за изменений в схеме расчета земельных налогов. Если раньше налог на землю рассчитывали исходя из балансовой стоимости участка, то сейчас ее вычисляют, учитывая кадастровую стоимость земельного участка.

Если вам не знакомы эти понятия, прочитайте об изменениях в расчете земельного налога в 2018 году, где этот вопрос раскрыт более подробно.

Учитывая, что пенсионеры относятся к наиболее незащищенным группам населения, и существуют в своем большинстве только за счет пенсионных пособий, предоставляемых государством, и был пересмотрен вопрос налога на земельный участок для пенсионера.

Как пенсионеру воспользоваться льготами по земельному налогу

Чтобы получить полагающиеся государством льготы пенсионерам по налогу на землю, необходимо предоставить в ФНС:

  1. заполненный бланк заявления на льготу по земельному налогу;
  2. перечень всех необходимых документов, благодаря которым вас смогут отнести к категории льготников.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ. Если, кроме пенсионного удостоверения, у вас имеются еще какие-то преимущества, позволяющие получить льготы (найти их можно по ссылке ниже?), советуем подтвердить это предъявлением соответствующих документов.

Дело в том, что местное правительство может давать еще дополнительные скидки некоторым льготным категориям, например, налог на землю с пенсионера ветерана труда или военного пенсионера может исчисляться в меньшем объеме, чем в целом с граждан, достигших почетного пенсионного возраста.

Кто имеет право на получение льгот

Итак, как было уже упомянуто, к перечню лиц, которые могли уплачивать налог на землю по сниженным тарифам (они перечислены здесь) добавили еще и пенсионеров.

Право оформить льготы положено всем пенсионерам :

  • которым государством предусмотрены выплаты пенсионного пособия;
  • которым исполнилось 60 лет (для мужчин), и 55 лет (для женщин);
  • независимо от их материального благополучия, то есть, граждане, продолжающие работать после выхода на пенсию, также имеют право воспользоваться данную льготу;
  • которые получают досрочные пенсионные выплаты или пенсию из-за утери кормильца в семье.

Как исчисляется новый налоговый вычет

В зависимости от различных ситуаций, применение изменений по налоговым льготам на земельный налог пенсионерам может быть следующим:

  1. Пенсионер является собственником земельного участка площадью 0,06 га или меньше. Тогда сумма налога на землю равна нулю.
  2. Если во владении имеется участок больше 600 кв. м. земли, то сумма земельного налога исчисляется только из той площади участка, из которой вычтены 6 соток.
  3. Если пенсионер является владельцем двух или больше участков земли, то получить льготу он может только по одному из них на выбор.

Пример, как выгоднее применить полученную льготу

Предположим, некий гражданин имеет 2 участка земли: 9 и 15 соток. Налоговая ставка обоих участков 0,3%. Причем первый расположен поблизости города, соответственно – дороже, кадастровая стоимость участка 3,06 млн рублей, 1 сотки, соответственно, 340 тыс. рублей. У другого участка стоимость одной сотки земли составляет 210 тыс. рублей, и кадастровая стоимость всего участка будет 3,15 млн рублей.

Вопрос в следующем : как платить налог на землю пенсионеру исходя из вышеизложенных условий? К какому земельному участку выгоднее применить льготу?

  1. Применим к первому участку, площадью 9 соток. Получим 9-6=3 сотки. Налог нужно уплатить за 3 сотки земли. Применив формулу для расчета налога, получим ЗН=КС*НС=340 000*3*0,3%=3060 рублей. Без льготы это было бы ЗН=3 060 000*0,3%=9180 рублей. Экономия – 6120 рублей.
  2. Теперь рассмотрим случай со вторым участком земли, площадь которого 12 соток. Применим льготу: 12-6=6 соток. Воспользовавшись формулой, получим: ЗН=210 000*6*0,3%=3780 рублей. Без льготы сумма земельного налога была бы ЗН=3 150 000*0,3%=9450 рублей. Экономия – 5670 рублей.

Если применить льготу к первому участку, то общая сумма земельного налога будет 3060+9450=12510 рублей. Если ко второму – то 9180+3780=12960 рублей.

Вывод : выгоднее применить льготу по налогу на землю к первому участку, где дороже стоимость 1 сотки земли.

Заключение

Подводя итоги, можно сказать, что налог на землю для пенсионеров в 2018-2019 году как таковой никто не отменял, но они не уплачивают его в таких суммах, как остальные граждане, так как правительство РФ уже отнесло пенсионеров к особой категории, имеющей право оформлять льготы – сниженные тарифы, предоставляемые государством.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://zemelnyj-nalog.com/zemelnyj-nalog-dlja-pensionerov

Нюансы оплаты налога на землю для пенсионеров, особые условия
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here