Налог с продажи земельной территории

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Налог с продажи земельной территории" от профессионалов с полным описанием проблематики. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то вы всегда можете задать вопрос дежурному специалисту.

Налог на продажу земельного пая

По многим причинам человек принимает решение продать земельный участок, например, переезд, разрешение финансовых проблем. При этом закон устанавливает обязанность уплатить налог на продажу земельного пая, если он является собственностью менее установленного срока.

Законодательство. Плательщики НДФЛ

Физические лица, которые являются владельцами земельного участка на протяжении пяти лет, обязаны оплатить налог при отчуждении данной собственности. Срок отчисления начинается с момента получения прав. Пай представляет собой недвижимость, а значит, от продажи лицо обязано оплатить внос в государственный бюджет. Доход – деньги, полученные от реализации объекта.

Устанавливается сниженный срок в три года для следующих категорий граждан:

— собственники приватизированных участков;

— владельцы подобного имущества, которое они получили после выполнения обязанностей, установленных договором пожизненного содержания;

— наследники, одаряемые, получившие земельный участок.

Изменения срока с трех до пяти лет (в определенных случаях до 3 лет) произошли в 2016 году. Отношения в сфере продажи и покупки земельных участков регулируются Налоговым кодексом России и законом № 382. Налогом на доход физических лиц облагаются земельные участки, находящие на территории России. Изменения не распространяются на сделки, если недвижимость приобретена до момента вступления их в силу.

Налог не взимается в случаях:

  1. Стоимость участка не отличается от той, по которой он приобретался.
  2. Земельный пай продаётся, как единственное владение семьи с целью приобрести жилье.
  3. Стоимость ниже 5000000 рублей и находится в собственности 3 и более лет.

После истечения трех лет владелец освобождается от выплат в бюджет государства, если в собственность участок перешел следующими способами:

  • наследство, дарение от близких родственников;
  • договор о содержании;
  • приватизация.

К близким родственникам относятся дети, родители, родные братья и сестры. В других случаях человек получит освобождение от уплаты налога по истечению пяти лет.

Также законодательство предусматривает следующие виды пошлины, если земля продается и сдается в аренду:

  • на прибыль, которая получена после реализации выращенной продукции;
  • на доход от сделки купли-продажи.

Существуют льготы для таких категорий людей:

Эти льготы назначают местные государственные органы. Пошлина рассчитывается после вычета из суммы десяти тысяч рублей.

С 2016 года действует правило об обложении налогом пая по его цене, указанной в кадастровой книге. При умножении ее на коэффициент 0, 7

. Также размер дохода, который подлежит налогообложению, определяется договором продажи имущества. Физические лица обязаны вносить установленный размер налога в бюджет даже при отсутствии свидетельства, где зафиксирован факт владения. Права подтверждаются выпиской решений местных государственных органов о приватизации земли. Этот документ по юридической силе приравнивается к записи из реестра. Размер будет устанавливаться исходя из кадастровой стоимости участка.

Налоговая ставка

Ставка, подлежащая уплате, зависит от гражданской принадлежности человека. Для резидентов общая ставка равна 13% . Нерезиденты вносят плату в размере 30 % . Иностранные граждане могут получить статус резидента после нахождения на территории России от 183 дней. Например, гражданин РФ продает объект стоимостью 8 000 000 рублей, он платит НДФЛ 1 040 000 рублей, а не резидент 2 400 000 рублей. Налог на участок, пребывающий в сельхозназначении, оплачивается также по ставке 13%. При этом стоимость указывается в договоре.

Внимание! Денежные средства в бюджет не перечисляются при владении более трех лет.

Этим правом можно воспользоваться при условии официальной регистрации. Законодательство определяет обязанность юридических лиц на общих основаниях вносить 13% от сделки по отчуждению. При этом ее размер может изменяться в индивидуальном порядке, и он зависит от формы собственности. Предприниматели платят в общей совокупности с другими доходами.

Налоговые вычеты

Налоговым вычетом в соответствии со ст. 220 НК России могут воспользоваться:

  • налогоплательщики НДФЛ;
  • работникам, осуществляющим трудовую деятельность официально.

Выделяют такие виды вычетов, как имущественный и расходный. Правом на вычет обладают лица, которые владеют земельными паями меньше пяти лет. Кроме этого стоимость не должна превышать 1 миллион рублей.

Условием для применения налогового вычета, является общий размер дохода не выше 250 тысяч рублей от реализации иного имущества, которое находилось в собственности менее 3 лет.

Отличие налогового вычета на продажу и покупку состоит в том, что при отчуждении он предоставляется по количеству сделок. Но есть требование, чтобы не чаще одного раза в год. При покупке недвижимости можно единожды использовать вычет. Его размер составляет 2 миллиона рублей.

Для экономии денежных средств к использованию вычета рекомендуется прибегнуть в таких случаях:

  1. Стоимость отчуждаемого земельного пая ниже или незначительно превышает 1 миллион .
  2. Земельный участок перешел в собственность путем дарения или наследования.

При реализации имущества, находящегося в долевой собственности возможно использования вычета каждый лицом.

Декларирование и уплата налога

Лица, которые продали участок и по закону не освобождены от пошлины, обязаны подать декларацию. В случае освобождения от данной обязанности, но получении уведомления из налоговой службы, представляются документы, подтверждающие факт освобождения. Декларация должна быть подана после окончания отчетного года до 30 апреля наступившего года. Сведения вносятся в бланк 3-НДФЛ, форма которого утверждена.

В документе сообщается:

  • размер прибыли, полученной от сделки;
  • размер налогового вычета, который был применен.

Внимание! Обязанность произвести расчет ложится на плательщика.

К сопроводительным документам декларации относятся:

  • договор купли-продажи;
  • выписки из банка;
  • расписка продавца, содержащая информацию о получении денежных средств.

Во время обращения в госорганы рекомендуется иметь при себе подлинники указанных документов. Рассчитанную сумму пошлины нужно уплатить до 15 июля текущего или соответственно следующего года. Сумма исчисляется с учетом положенного имущественного вычета. Граждане обязаны сообщать в налоговую службу о доходе даже при условии, что пошлина составит нуль, если применить вычет.

Ответственность за неуплату

Налоговая ответственность наступает, когда плательщик уклоняется от прямой обязанности умышленно или неумышленно.

Под первым вариантом уклонения понимается деяние, при котором человек знает, что должен оплатить пошлину, но он этого не совершает. Неумышленная неуплата – деяния, наступившие из-за внешних непредвиденных обстоятельств или чрезвычайных ситуаций.

Важно! Второй вариант уклонения плательщик должен доказать через судебные органы.

Размер штрафа за каждый месяц уклонения равен 20% от суммы, которую положено уплатить. Если граждане не подали в установленный срок декларацию, на них налагается штраф в размере 5% от не уплаченной суммы налога, но она не может быть меньше 1 тысячи рублей.

Читайте так же:  Как оформить землю под гаражом в собственность

К лицам может применяться увеличение штрафных санкций в два раза от суммы, которая не оплачена.

Источник: http://pravorf24.ru/zemelnoe-pravo/nalog-na-prodazhu-zemelnogo-paya/

Налогообложение при продаже земли

Продажа земельного участка относится к юридическому процессу перехода прав собственности с установленной законом процедурой регистрации.

Любой доход, получаемый физическим лицом, подлежит налогообложению. Налог с продажи земельного участка для физических лиц в 2020 году остается таким же без изменений и равняется 13%.

К налоговым резидентам относятся граждане, проживающие на территории Российской Федерации не менее 183 дней. Для военнослужащих и командированных госслужащих этот срок уменьшается.

Налоговая ставка для не резидентов России составляет 30%, согласно ст. 207 НК РФ.

Сроки владения

До 1 января 2016 года для всех категорий собственников период владения объектом недвижимости составлял 3 года, по истечении которого можно было не платить НДФЛ при его продаже. С 2016 года этот период был увеличен для всех, кроме некоторых категорий лиц.

Если до вступления закона в силу собственник мог продать участок без уплаты налога в течение 3 лет, то теперь должно пройти минимум 5 лет с момента подписания договора купли-продажи. Если надел был приобретен до 31 декабря 2015 года, то действуют старые правила.

Срок может меняться в зависимости от регионов проживания. Если объект был не куплен, а унаследован или перешел в дар, то отсчет срока начинается со дня вступления в наследство.

Росреестр передает налоговой службе всю информацию о сделках купли-продажи. Согласно ст. 210 Налогового кодекса, для расчета налоговой базы берутся все доходы физ. лица, полученные в любой форме.

Продавцы земельных наделов включают выплату НДФЛ, но есть категории граждан, которые освобождаются от взимания налога, а другие, наоборот, получают значительные вычеты.

Налогообложению подлежат только земельные наделы, расположенные на территории России, согласно законодательным актам, Налоговому кодексу РФ и Федеральному закону №382.

Согласно последним изменениям закона №382-ФЗ, изменился порядок налогообложения при продаже земельного участка. Также были внесены изменения, какие категории физических лиц могут быть освобождены от уплаты налогов.

Уплата налога

При реализации земли уплачивать налог должны собственники этого участка, которые владели им не менее 5 лет.

Не все обязаны платить налог с полученных средств от продажи участка. Кто освобождается от уплаты?

Для некоторых категорий лиц этот срок снижен до 3 лет, это владельцы участков, полученных:

  • в результате наследования или дарения от члена семьи;
  • по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • приватизированных наделов.

Какая сумма не облагается налогом при продаже земельного участка? Не взимается подоходный налог при владении участком более 5 лет при его стоимости не больше 5 миллионов рублей.

Также НДФЛ можно не уплачивать, если земельный надел покупался по стоимости меньшей или равной продаваемой цене, и если это можно подтвердить документально.

Если объект реализовывается за большую сумму, чем был куплен, то налог составит 13% от стоимости участка. НДФЛ не взимается в случаях, если единственное жилье специально было продано для приобретения другой жилплощади.

Согласно НК РФ, налоговая сумма не будет рассчитана, если участок был куплен до 2016 года, а срок владения составляет не меньше 3 лет (ст. 217 НК РФ). В таком случае не нужно исчислять и выплачивать налог в бюджет, а также представлять декларацию в налоговую службу.

Расчет налога

Продавая надел до истечения минимального срока, расчет НДФЛ производится на выбор налогоплательщика.

Это может быть:

  • Имущественный вычет. Если стоимость участка ниже 1 млн рублей, то НДФЛ при имущественном вычете можно не платить. За один год можно продать несколько участков, оформленными в собственность менее 3 лет, но вычет будет составлять не более 1 млн рублей. То есть оставшаяся сумма подлежит обложению налога по ставке в 13 % для резидентов (для нерезидентов – 30 %). Но в любом случае необходимо подать декларацию 3-НДФЛ с указанием необходимого вычета.
  • Расходный вычет. Используется только для резидентов РФ для уменьшения доходов от реализации на расходы, затраченные на покупку участка. Сюда входят расходы по процентам займа и услуги риэлтора. Понесенные затраты должны быть доказаны документально.
  • Нужно ли платить налог, если земля поделена на двух владельцев? Если продается участок, который находится в долевой собственности, то при реализации двух долей по одному договору используется один раз имущественный вычет.

    То есть, на всю стоимость участка в размере 1 млн рублей каждому участнику договора будет предоставлен вычет по 500 тысяч рублей. Если договоров два, то каждый собственник вправе использовать свой имущественный вычет по отношению к своей доли.

    Размер налога

    Как исчисляется доход, полученный с реализации участка? Собственнику участка необходимо уплатить налог при продаже земли, сумму которого можно вычислить.

    Размер дохода от продажи надела определяется исходя из стоимости продажи объекта, указанного в договоре. Сумма, указанная в договоре сделки, уменьшается на расходы, связанные с приобретением надела или на величину имущественного вычета.

    Как рассчитать налог? Например, вы купили участок в 2017 году за 1 млн 200 тыс. рублей. В 2020 году вы решили его продать за 1 млн 500 тыс. рублей. Ваш надел был в собственности менее 3 лет. На ваше усмотрение можно выбрать наиболее выгодный налог.

    Так, с имущественным вычетом остается 500 тыс. рублей из расчета 1, 5 млн – 1 млн. НДФЛ составит: 500 х 13% = 65 тысяч рублей.

    Наиболее выгодным вариантом будет уменьшение налога на сумму расходов, то есть 1, 5 млн уменьшить на 1, 2 млн, что составит 300 тысяч рублей, которые мы умножаем на 13% и получаем 39 тысяч рублей.

    Если для покупки надела бралась ссуда в банке, то к расходам прибавляются кредитные проценты. База для налогообложения в таком случае станет еще меньше на размер выплаченных процентов.

    Порядок и сроки уплаты

    Если продается земля, которой владели меньше минимального срока, и есть налог к уплате в бюджет, то полученные доходы декларируются в обязательном порядке. Даже если по НДФЛ получен нулевой результат, налоговый орган все равно требует подтверждения расчетов.

    Для этого необходимо заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ и после получения дохода представить ее в инспекцию, не позднее 30 апреля. НДФЛ же следует заплатить не позднее 15 июля.

    Если декларация была вовремя предоставлена в ИФНС, но срок уплаты налога пропущен, то за каждый день просрочки будет назначена пеня. Оштрафовать могут также за несвоевременную подачу декларации.

    Читайте так же:  Образец заявления о потерекраже паспорта гражданина рф

    Неустойка за несвоевременную подачу декларации предусмотрена в размере 5%. Штраф назначается не меньше 1 тысячи рублей, даже если налоговые расчеты окажутся нулевыми. Если же была пропущена подача декларации и оплата налога, то гражданину выписывается штраф – 20% от суммы дохода.

    Кроме этого налоговики взыскивают пеню из расчета 1/300 от ставки рефинансирования Центрального Банка РФ на момент расчета задолженности. Поэтому лучше всего своевременно заполнять и передавать декларацию в налоговую службу лично, через ФНС или Госуслуги.

    Если налоговая служба ошибочно отправляет уведомление об уплате налогам физическим лицам, которые должны быть от него освобождены, то необходимо предоставить документы об освобождении от налога.

    Занижение стоимости при продаже участка

    Бывают случаи, когда надел реализовывается ниже кадастровой стоимости во избежание обложения налогом. Чтобы стоимость участка не занижали, Федеральный Закон определил, что стоимость надела, облагаемая налогом, не может быть ниже, чем кадастровая стоимость.

    Если сумма дохода от реализации объекта окажется ниже стоимости по кадастру, то, согласно Налоговому кодексу РФ, для расчета базы берется коэффициент 0,7.

    Кадастровая стоимость указана в кадастровом паспорте. Например, если она составляет 5 600 000 рублей, то при его продаже будет облагаться налогом минимальная сумма, равная 3 920 000 рублей (5 600 000 х 0,7). Даже если участок будут продавать по меньшей стоимости, налог нужно уплачивать с дохода, равного 3 920 000 рублей.

    Итак, всем добросовестным налогоплательщикам следует знать, какой налог они обязаны платить в бюджет государства с покупки земельного участка.

    Кроме своевременной оплаты, необходимо в срок предоставлять декларацию в налоговую службу, даже если человек освобожден от уплаты НДФЛ.

    Источник: http://expert-home.net/nalog-s-prodazhi-zemelnogo-uchastka-dlya-fizicheskih-lits/

    Уплата налога при продаже земельного участка

    Налог при продаже земельного участка в 2019 году для физических лиц должен быть оплачен в установленном законом размере и в установленные сроки (НДФЛ).

    Отдельные категории граждан могут быть от его взимания освобождены, а другие получают значительные вычеты, также в законодательстве обозначается, какая сумма не облагается налогом при продаже земельного участка с внесенными изменениями.

    Дата начала владения

    С исчислением даты начала владения земельным участком возникают трудности:

    • Если физическое лицо становится владельцем после покупки участка или по договору обмена, то дата начала владения считается с момента его госрегистрации в Росреестре.
    • Когда недвижимость с участком переходит по завещанию наследнику, моментом отсчета начала владения является дата смерти прежнего собственника, при этом неважно, в какой временной промежуток наследником оформилась госрегистрация прав.
    • Когда участок по дарственной переходит, дата вступления в права собственности определяется днем ее составления.

    Полученная в результате сделки прибыль облагается подоходным налогом НДФЛ. Используется при этом ставка 13% для каждого владельца, если осуществляется продажа земельного участка в собственности менее 3 лет в 2019 году.

    При меньшем сроке существует несколько способов, как сократить подоходный налог при продаже участка земли физическим лицом в 2019 и прошлом 2017 году:

    • Налоговый вычет. Его механизм использования позволит уменьшить сумму сбора на млн рублей или меньше.
    • Обычно по налогу базой служит стоимость земли, которая указана в тексте договора продажи или обмена. Однако не запрещается базой считать стоимость земли за минусом затрат на ее приобретение.

    Продажа недвижимости с участком земли, в частности, оплаченный налог с продажи этой недвижимости имеет свои нюансы. Физическое лицо имеет право осуществить продажу только той земли под строением, на которую имеется право собственности.

    При нахождении участка в бессрочном пользовании продажа невозможна. В подобном случае новый собственник должен перезаключить договор пользования или аренды с владельцем земли. Владельцем в большинстве случаев является государство.

    Размеры налоговых выплат

    Налоговый вычет при продаже земельного участка менее 3 лет, который придется оплатить владельцу земельного участка, можно вычислить по формуле: доход, который был выручен вследствие продажи участка, умноженный на налоговую ставку.

    Сумма дохода определяется исходя из обозначенной стоимости продажи недвижимости по договору. При этом с 01.01.2017 года на основании федерального законодательства были введены нормы, основанные на предупреждение сокращения стоимости участка с целью снижения суммы налога.

    Согласно данным нормам, цена земельного участка, которая облагается налогом, не может быть ниже кадастровой стоимости, умноженной на 0,7. Кадастровая стоимость земельного участка указывается в его кадастровом паспорте.

    К примеру, если кадастровая стоимость земельного участка составила 6.700.000 руб., то общая сумма, облагаемая при его продаже налогом, – 4 690 000 рублей (0,7 x 6.700.000). Если недвижимость реализовать по стоимости меньшей, налог с продажи земли следует уплачиваться с дохода, приравненного к 4 690 000 рублей.

    Налоговая ставка

    НДФЛ ставка оказывается в прямой зависимости от того, считается ли продавец резидентом РФ. Проживание в пределах территории России больше 183 календарных дней в году позволяет лицу считаться резидентом.

    Оставшиеся граждане являются нерезидентами. Придание физическому лицу статуса нерезидента не имеет прямой зависимости только от его обозначенного пребывания в пределах территории Федерации. Все вопросы решаются индивидуально, сюда же входит учет наличия постоянного места жительства.

    Резиденты в стране налог при продаже земельного участка оплачивают по ставке 13%. Не являющиеся резидентами граждане оплачивают до 30%.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    К примеру, если земельный участок продать за 7.420.000 руб., то НДФЛ при продаже земельного участка будет равен 964.000 руб. для резидентов страны (7.420.000 x 0,13), а нерезиденты оплатят 2.260.000 руб. (7.420.000 x 0,3).

    Налоговый вычеты

    В 2019 году не произошло никаких изменений в этом плане.

    Налоговый вычет при продаже земельного участка в двух видах:

    1. имущественный вычет;
    2. вычет расходный.

    В случае, если земельный участок обозначен в долевой собственности, после его продажи имущественный вычет по одному договору можно применять только единожды. Когда собственники по отдельности продают свои доли, то каждый из них наделяется правом применять вычет.

    Порядок и сроки взимания налога

    Этот вопрос также не изменился. До 30 апреля года, который идет следующим за годом продажи земельного участка, бывший собственник должен предъявить в налоговые органы декларацию. При этом рассчитывать НДФЛ плательщик вынужден самостоятельно.

    Читайте так же:  Варианты, как узнать, когда снесут мой дом и по какой государственной программе

    Налог с продажи земельного участка в 2019 году новый закон обозначает к выплате не позже 15 июля. При нарушениях сроков к неплательщику применяются санкции в виде штрафа – за каждый день просрочки высчитывается 20 процентов от доходовой суммы.

    За неподачу декларации неустойка предусматривается в размере 5%, но не меньше 1000 рублей на каждый день просрочки, если осуществляется продажа земельного участка в собственности менее 3 лет в 2019 году.

    В ситуациях, когда налоговыми органами по ошибке отправляются уведомления о необходимости уплаты НДФЛ, но граждане по законодательству от уплаты налога освобождены, следует предоставить в налоговую службу документы, которые подтверждают право на освобождение или уменьшение налогообложения.

    Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva/uplata-naloga-pri-prodazhe-zemelnogo-uchastka.html

    Налог с продажи земельной территории

    Предстоит продажа ранее приобретенного для ведения хозяйства земельного участка. Он был во владении 4,5 года. Ситуация с продажей земли совершенно незнакома мне. Не понимаю, как грамотно рассчитать налог после продажи, и думаю, я не одна такая. По этой причине данную статью решила посвятить теме – налог с продажи земельного участка. Прочитав ее, вы получите ответы на следующие вопросы:

    • Субъекты налогообложения;
    • Сумма налога;
    • Правила расчета;
    • Порядок оплаты;
    • Кто освобождается от оплаты?

    Субъекты налогообложения

    Знать закон по оплате налогов с продажи земельных участков очень важно! Если человек, даже непроизвольно нарушает его, он сталкивается с финансовыми взысканиями!

    Операции, связанные с куплей и продажей участков, строго регламентированы современным законодательством. Они регулируются Земельным, стандартным Налоговым и Гражданским кодексом.

    Субъектами современного земельного налогообложения выступают граждане, официально проживающие на территории РФ. Налог в положенные сроки обязаны оплачивать обычные собственники, юридические лица и ИП. Для каждой категории предусмотрены собственные правила.

    Физические лица

    Физические лица – это граждане РФ, во владении которых находятся участки. Они наделены правом осуществлять все возможные сделки с ними.

    Собственник в положенные сроки должен отчислять налог с полученного от продажи земли дохода!
    Перед оплатой налога собственник должен заполнить специальную декларацию и и подать ее в налоговую.

    Юридические лица

    Юр/лица — это занимающиеся коммерческой деятельностью организации разной формы собственности. Землю они используют для развития и ведения бизнеса. Используемые территории числятся на балансе компании в специальном разделе, отражающим основные фонды.

    Чтобы юл/лицо могло совершать манипуляции с землей, это прописывается в уставе. Если компания осуществляет свою прибыльную деятельность, как коллективное предприятие, официальное решение о реализации земли будет приниматься специальным собранием учредителей.

    Обязанности по подобным сделкам и по оплате налогов будут определяться в прямом соответствии с тем, какая в организации установлена программа актуального налогообложения.

    Индивидуальные предприниматели

    ИП – это обычные люди, осуществляющие в РФ предпринимательскую деятельность. Бизнесмены также могут задействовать участки для ведения и развития своей деятельности.

    Если предприниматель принимает решение продать надел, находящийся в личной собственности менее трех лет, он обязан заплатить налог!

    Причина в том, что денежная сумма, полученная от продажи, является доходом. О его получении необходимо обязательно отчитываться. Ставка здесь полностью соответствовать выбранной предпринимателем системе установленного налогообложения.

    Период владения землей

    Лица, владеющие наделом, обязаны принимать учитывать, что налогообложение напрямую зависит от периода владения землей.

    Владение землей менее трех лет

    Если территория находится в распоряжении менее трех лет, и ее нужно продать, после этого потребуется обязательно заплатить налог. Бывший собственник самостоятельно высчитывает положенную сумму — 13% от суммы продажи — и проводит расчеты с государством.

    Сумму уплачиваемого налога при желании разрешается уменьшить. Это допускается сделать одним из двух методов:

    1. Использование положенного для официально трудоустроенных налогового вычета. Его можно получить, если сумма сделки не больше 1 млн.
    2. Предоставление документов, доказывающих, что после покупки участка были понесены серьезные финансовые расходы.

    Во владении более трех лет

    При продаже территории, которая находится во владении человека или компании от трех лет, оплачивать налог не потребуется. Доказательством срока владения являются документы, подтверждающие переход собственности.

    Наследство

    Оплата налогового отчисления с оставленных в наследство и позже проданных наделов производится в стандартном порядке. Если землей владели менее трех положенных лет, налог является обязательным. Если прошло три года и больше, перечисление государственного налога не предусмотрено.

    Расчет налоговой суммы

    Чтобы своими силами определить сумму налога, потребуется определить основную налоговую базу. Одновременно с этим важен период, на протяжении которого человек владел участком.

    Сумму налога также можно уменьшить. Сделать это разрешается посредством вычета или предоставления бумаг, доказывающих траты, сопровождающих ранее осуществленную покупку.

    Правила начисления налога

    В процессе расчетных операций за основу берется сумма, прописанная в договоре купли-продажи. Если продается земля, доставшаяся в наследство, основной является кадастровая стоимость.

    Стандартным вариантом налогообложения является оплата 13% с суммы сделки. Но при этом в плане процентов есть определенные исключения.

    Процент отчисления

    Прибыль, полученная человеком облагается налогом НДФЛ. Это условие напрямую распространяется на те территории, что находились в распоряжении менее трех лет. Современным Налоговым кодексом установлены следующие ставки:

    • 13% — для людей, проживающих на территории РФ от 183 дней;
    • 30% — для людей, находящихся в России до 183 дней.

    Налоговые льготы

    Согласно современному НК РФ, некоторые налогоплательщики, которые продали свои наделы и обязаны заплатить налог, могут воспользоваться определенными льготами. Речь идет о льготниках следующих категорий:

    • Герои СССР и РФ;
    • Ветераны ВОВ и боевых операций;
    • Инвалиды военных действий, детства, 1 и 2 группы;
    • Ликвидаторы ЧАЭС, а также пострадавшие от излучения на ПО Маяк, при чистке реки Теча, на военном полигоне Семипалатинский и иных ядерных аварийных ситуаций;
    • Люди, которые получили лучевую болезнь и, как следствие, инвалидность.

    Данная категория физических лиц может уменьшить налог примерно на 10 тысяч. Чтобы воспользоваться подобной льготой, нужно лично подойти в налоговую, расположенную по месту прописки. Среди документов, которыми можно подтвердить право на льготу, можно отметить:

    1. Удостоверения, подтверждающие присвоенные звания.
    2. Документы, подтверждающие группу инвалидности.
    3. Официальные удостоверения участников военных действий.
    Читайте так же:  Образец бланка договора дарения квартиры

    Расчет налоговой суммы

    Каждый собственник, продавший землю, бывшую во владении менее трех лет, должен самостоятельно рассчитать положенные для него налоговые обязательства. Полученную после расчетов сумму можно снизить на следующих основаниях:

    • Получение вычета по налогам;
    • Оформление льготы;
    • Продажа надела по стоимости меньшей, чем участок был приобретен;
    • Доказательство понесенных трат в процессе покупки надела.

    Рассчитав положенную сумму по налогообложению, нужно заполнить и потом подать официальную декларацию.

    Общий порядок оплаты

    Проблем с оплатой налоговых сумм не возникает. Осуществить данный процесс можно разными способами:

    • Отделения банков;
    • Терминалы;
    • Электронные платежи;
    • Платежные операции в режиме онлайн.

    После проведения оплаты важно позаботиться о том, чтобы на руках осталась квитанция! Если платеж совершается онлайн, подтверждение нужно распечатать!

    Сроки оплаты

    Налогоплательщики должны осуществить полный расчет по НДФЛ в строго установленные
    современным законодательством временные ограничения. Речь идет о дате 15 июля. Год тот, когда была оформлена и подана отчетная декларация.

    Бывший владелец подает декларацию. После этого сотрудники налоговой отправят ему уведомление, где прописана сумма отчисления. Контролирующая организация определяет сумму налога, используя те сведения, что были указаны плательщиком в декларации.

    В уведомлении прописывается точная сумма положенного налога и сроки проведения оплаты. Их не нужно нарушать, чтобы не столкнуться с неприятными денежными штрафами.

    Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/na-zemlyu/s-prodazhi.html

    Новый закон о налоге с продажи земельного участка и дома в 2020 году

    В 2017 году окончательно вступил в силу новый закон о налоге с продажи земельного участка или дома. Он несколько изменяет процедуру налогообложения при продаже имущества.

    Любое действие, которое сопровождается получением физическим или юридическим лицом дополнительного дохода, облагается налогом. Налог — плата в казну государства, которая рассчитывается по определенной ставке. Продажа земельного участка или частного дома относится к перечню таких действий.

    Условия и ставка НДФЛ определяются рядом факторов. При определенных причинах лицо может быть освобождено от обязанностей в погашении пошлины в пользу бюджета. Стоит поподробнее рассмотреть изменения, которые были внесены в налог на продажу дома с земельным участком.

    Кто платит налог?

    Существует две категории людей, которые обладают налоговыми обязательствами.

    Первая из них — физические лица. Они, в свою очередь, делятся на следующие группы:

    • Резиденты государства. К резидентам относятся те лица, которые проживают на территории страны более полугода и исправно соблюдают принятые на ее территории законы и уставы. Резидентами могут быть не только те, кто имеет гражданство Российской Федерации, но и иностранцы. Резиденты должны вносить государственную пошлину при реализации дома или участка земли, которые располагаются как на территории самой страны, так и на территории других государств.
    • Нерезиденты. Стоит отметить, что гражданин Российской Федерации, который более полугода пребывает на территории другой страны, автоматически становится нерезидентом РФ. Нерезиденты должны вносить государственную пошлину только за продажу недвижимости, которая находится на территории страны.

    Вторая категория людей, которые должны платить налог с продажи дома с участком, — ИП и юридические лица.

    Ставка налога

    Для всех указанных в данной статье выше категорий людей существуют определенные налоговые ставки. Для физических лиц, которые являются резидентами Российской Федерации, она составляет 13% от общей кадастровой стоимости недвижимости.

    Кадастровая стоимость недвижимости —

    цена недвижимости на рынке, которая рассчитывается с помощью государственной кадастровой оценки.

    Для нерезидентов страны налоговая ставка возрастает до 30%.

    Общая сумма пошлины, которую необходимо внести в государственный бюджет за получение дохода, для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей зависит от доходов, которые они получают от собственной предпринимательской деятельности.

    Продолжительность права собственности

    Итак, после того, как мы ответили на вопрос, какой налог при продаже дома или земли обязаны выплачивать те или иные группы лиц, стоит рассмотреть особенности налогового вычета при продаже дома и земельного участка в 2019 году.

    Согласно 217 статье НК РФ, на размер ставки и условия погашения пошлины влияет и продолжительность права собственности недвижимостью. Рассматривают два периода собственности:

    1. Трехлетний. Данный срок в некоторых случаях позволяет избавиться от налоговых обязательств. Он является минимально допустимым для осуществления данной процедуры. Но физическое или юридическое лицо должно соответствовать некоторым требованиям. Для того чтобы освободиться от уплаты налога, данная недвижимости должна быть получена в собственность одним из следующих способов: приватизация, наследование или получение в дар от членов семьи или близких родственников, получение имущества на основе документа о пожизненном содержании недееспособного лица с иждивением.
    2. Пятилетний. Им можно воспользоваться только в том случае, когда трехлетний период нельзя применить.

    Налог с продажи дома с земельным участком, находящимся в собственности менее 3 лет, рассчитывается по указанным выше ставкам.

    Расчет

    Конечная сумма налогов и налоговая база зависит от ряда особенностей (подробнее в статье Расчет налога с продажи имущества). Среди них выделяют:

    • Условие возникновения права собственности на недвижимость (земельный участок или дом).
    • Социальные льготы, которыми обладает лицо, осуществляющее процедуру продажи. Это помогут быть выплаты по инвалидности, за участие в военных действиях и т. д. Они уменьшают размер налоговой базы на сумму, достигающую 10 тысяч рублей.
    • Кадастровая стоимость недвижимости.
    • Затраты, связанные с недвижимостью. Это могут быть невыгодные условия ее покупки, траты на обустройство и облагораживание и т. д.
    • Ставка согласно группе, к которой относится лицо.

    Общий размер налоговой базы можно уменьшить за счет:

    • Льгот и выплат от государства.
    • Фиксированного налогового вычета. В большинстве случаев он составляет 1 миллион рублей. Данный вычет применяется, если лицо владеет недвижимостью на протяжении 3 и более лет.
    • Общего размера затрат на оформление права собственности, покупку и продажу недвижимости и т. д.

    Подробнее о налогах при продаже земельного участка или дома и налоговых вычетах рассказывается в данном видео:

    Источник: http://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/prodazha-imushhestva/nalog-s-prodazhi-uchastka-ili-doma.html

    Какой налог с продажи земельного участка?

    На территории РФ действует достаточно большое количество различных налогов. Некоторые из них взимаются постоянно, такие как НДС, а некоторые взыскиваются только при определении операций. Наиболее распространенным из таких «разовых» налогов можно считать налоги от продажи чего – либо.

    Читайте так же:  Первоначальный взнос по ипотеке — что это и каков размер

    Размер, порядок уплаты и способ декларирования налога при продаже собственности заметно отличается в зависимости от того, что именно продается. И больше всего нюансов присутствует при продаже земли. В этой статье мы расскажем вам все правила и особенности уплаты налога при продаже земельного участка.

    Кто должен платить

    Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) обязаны платить строго определенные категории людей. При этом не имеет особого значения – являются ли они гражданами РФ или выступают в роли резидентов, так как единственное условие это принадлежность земли к территории РФ. В число плательщиков входят физлица, ИП, юридические лица всех категорий.

    Не платить же налог могут только те собственники, которые владеют земельным участком более пяти лет. При этом есть категории граждан, которые от уплаты налога освобождаются уже через три года. В их число входят:

    • Получившие землю в дар по договору дарения;
    • Получившие землю в наследство независимо от формы наследования;
    • Получившие землю в результате приватизации государственной собственности;
    • Получившие землю после исполнения всех условий договора о пожизненном содержании.

    Размер

    Перейдем к размеру налога, который потребуется уплатить в случае продажи земельного участка обычному гражданину. Размер его равен размеру Налога на доход физических лиц. То есть 13%. Так что при продаже земельного участка вам потребуется оплатить 13 процентов от вырученных вами средств в пользу государства. При этом 13% – ставка для граждан РФ, резидентам же потребуется отдать 30% от полученной суммы.

    При этом имеется определенная норма, которая способствует пресечению налогового мошенничества при продаже земли. Суть её в следующем: сумма, с которой должны взыскиваться налоги от продажи участка, не должна быть меньше, чем 70% от кадастровой стоимости земли. То есть если вы продали по договору участок за 50 000, но в кадастровом паспорте его цена равна 100 000 рублей, то платить вам придется налог отталкиваясь от суммы в 70 000 рублей. Если же цена в договора будет располагаться выше этой отметки, то налог будет рассчитываться с её использованием.

    Размеры для юрлиц и ИП

    Отдельно поговорим о налогообложении для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. К ним применяются особые условия, так как размер налога и способ его взыскания будет напрямую зависеть от того, с какой именно формой налогообложения работает организация.

    • Если используется общий налоговый режим, то доход от продажи земли будет прибавлен к общему доходу, после чего и будет проведен расчет самой налоговой выплаты;
    • Если используется упрощенная система налогообложения, то стоимость земельного участка просто включается в расчет единого налога УСН;
    • Если используется единый налог на вмененный доход, то юрлицу потребуется перечислить налог на прибыл организации (налог на доход для ИП). Связано это с тем, что продажа участка не будет считаться деятельностью организации.

    Налоговый вычет

    Помимо полной отмены НДФЛ при продаже земельного участка так же можно уменьшить стоимость налога, применив налоговый вычет. Такой механизм позволяет гражданину, используя часть ранее уплаченных им налогов, уменьшить итоговый размер взыскания. Проходит это следующим образом: берется стоимость участка, из неё вычитается сам размер налогового вычета, а затем к сумме, полученной в результате вычитания, применяется ставка НДФЛ (13%).

    Проще понять этот механизм на примере. Представим, что у нас есть участок, который стоит 2 500 000 рублей, и налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Тогда размер налога будет равен (2 500 000 – 1 000 000) * 13% = 195 000 рублей. Именно эту сумму и придется передать в налоговую.

    Но есть и другой вариант. При подсчете налога вы можете вычесть из той цены, за которую продается участок, ту цену, за которую вы его ранее покупали. Представим, что цена у участка была 2 500 000 рублей, а сейчас вы продаете его за 2 100 000, то размер налога будет равен (2 500 000 – 2 100 000) * 13% = 52 000 рублей. Это намного более выгодно, но применяется только в тех случаях, когда квартира была куплена – с приватизированным, подаренным или унаследованным имуществом так поступить не получится.

    Расчет и уплата

    Перейдем к процессу оплаты налога. Если вам не нужно платить налог в связи с большим сроком владения землей, то обращаться в налоговую и подавать заявление не нужно вовсе. Но иногда бывает так, что в налоговой происходят сбои и присылаются уведомления с требованием налог оплатить. В этом случае достаточно лично явиться в налоговую с уведомлением и документом, который сможет показать причину вашего освобождения от налогообложения.

    Все остальные же обязаны будут обращаться в налоговую самостоятельно, желательно сразу после сделки по купле – продаже. Такая поспешность связана с тем, что для подачи декларации имеются свои сроки – обратиться в налоговую нужно до конца налогового года, следующего за годом продажи земли. Тех, кто уклонится от обращения в налоговую, ждут штрафы в виде пени, различные ограничения, а в случае уклонения – административный арест и ответственность вплоть до уголовной.

    Для того, чтобы оплатить налог, обратитесь в отделение налоговой службы по вашему месту регистрации и запросите бланк формы 3-НДФЛ. В него нужно вписать ваши персональные данные, а так же размер вашей выручки за продажу земельного участка. После этого декларацию потребуется отдать обратно сотруднику налоговой, а так же предоставить:

    • Паспорт;
    • Копию договора купле – продажи;
    • Старый договор, содержащий стоимость земельного участка (если вы используете налоговый вычет).

    Декларация будет рассмотрена, после чего вы сможете внести необходимую сумму. На этом операция будет окончена.

    С отличием закончил юридический факультет. С 2006 года специализируется на спорных вопросах связанных с наследством и дарением.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://vsenaslednikam.ru/kakoj-nalog-s-prodazhi-zemelnogo-uchastka.html

    Налог с продажи земельной территории
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here