Как без последствий закрыть ип с долгами перед государственными органами

Предлагаем ознакомится со статьей на тему: "Как без последствий закрыть ип с долгами перед государственными органами" от профессионалов с полным описанием проблематики. Если в процессе прочтения возникли вопросы, то вы всегда можете задать вопрос дежурному специалисту.

Как происходит ликвидация ИП с долгами

Как показывает статистика, большее число из зарегистрированных предпринимателей, не ведут хозяйственную деятельность. Причин для этого может быть множество, но остается одно – непогашенная задолженность, которая растет в геометрической прогрессии. И, если до 2011 года все субъекты малого бизнеса должны были сначала рассчитаться по задолженности, а уже после этого оформлять прекращение деятельности, то сейчас возможна ликвидация ИП с долгами.

Поскольку есть правовая возможность признать субъект хозяйствования банкротом по специализированной, установленной законом, процедуре банкротства физического лица, то прекращение его деятельности может происходить как в добровольном, так и в принудительном порядке. Рассмотрим процедуру закрытия ИП в добровольном порядке при наличии непогашенной задолженности.

Можно ли закрыть ИП, при наличии долгов

Следует сразу обозначить, что задолженность бывает разная: перед контрагентами, перед наемными сотрудниками и перед бюджетом. В силу действующего законодательства, предприниматель отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, кроме того, на которое не может быть обращено взыскание по закону.

Поэтому, даже в случае невыполненных денежных обязательств по договорам и сделкам, он все равно имеет право оформить прекращение своей деятельности, и запретить это ему никто не имеет права. Но на практике, вопрос о том, как ликвидировать ИП с долгами, все-таки возникает.

Если задолженность перед контрагентами не погашена, не стоит полагаться на прекращение деятельности, как на спасительный круг от существующих обязательств. Должник все-таки должен будет их погасить в полном объеме, но уже как физлицо. При наличии неисполненных обязательств, возможна ликвидация предпринимательства в добровольном порядке, путем подачи документов на закрытие ИП в налоговую службу. Но также можно инициировать процедуру его банкротства как физического лица. Это наиболее сложный этап, который подлежит отдельному рассмотрению, и имеет определенные сложности и нюансы.

Процедура ликвидации субъекта хозяйствования с задолженностью перед бюджетом

Не стоит реагировать на выпады чиновников и должностных лиц, на их угрозы, что мол, пока не погасишь задолженность – предпринимательство не закроют. Такие требования уполномоченных лиц просто незаконны. Если при личной встрече должностные лица не желают добросовестно выполнять свои обязанности, следует документы отправлять посредством почтовой связи, с обязательной описью вложения по каждому направляемому документу. Как только уполномоченный специалист получит данное заявление о прекращении предпринимательской деятельности, вместе с приложенными документами, начинается отсчет времени, по закону отведенное на регистрацию прекращения ИП деятельности.

Поэтому, ликвидация ИП с долгами в ПФР, должна произойти в обязательном порядке, если субъект хозяйственной деятельности, подал соответствующее заявление. При наличии наемных сотрудников, ему стоит также отчитаться перед фондом, так как за неподачу или несвоевременную подачу отчетности, ему грозит еще и штраф. Если нет возможности сразу оплатить все существующие задолженности по обязательным платежам, предприниматель имеет право и обязан с ними рассчитаться уже после прекращения своей деятельности.

В соответствии с разъяснениями налоговой службы, раньше требовались справки об отсутствии задолженности перед бюджетом, если предприниматель желал зарегистрировать прекращение своей деятельности. Теперь этого не требуется. То есть, по желанию и соответствующему заявлению, может быть проведена ликвидация ИП с долгами по налогам. Хотя, безусловно, такое слово для субъекта предпринимательской деятельности – физического лица, является неуместным, в случае его добровольного прекращения ведения бизнеса. В основном применяется термин «прекращение предпринимательской деятельности».

Для тех, кто нанимал сотрудников, существует все-таки определенная обязанность – это своевременная подача отчетности в ПФР и ФСС. Если такое требование закона субъект нарушил, ему могут отказать в закрытии ИП до тех пор, пока он не выполнит возложенные на него обязательства перед данными фондами. Таким образом, единственным законным требованием для физлица, решившего расстаться с идеей ведения бизнеса, является наличие поданной в фонды отчетности (только при наличии наемных сотрудником).

Действия для закрытия ИП

Еще совсем недавно, предприниматель должен был принести сам в регистрирующий орган подтверждение сдачи отчетов. Теперь этого делать не нужно, так как уполномоченный орган самостоятельно запрашивает все интересующие его сведения. Самому же ИП необходимо подать на закрытие ИП заявление по установленной регистрирующим органом форме, а также оплатить государственную пошлину за регистрацию прекращения предпринимательства. Это все, что требуется. На основании данного решения, налоговый орган выносит решение, вносит данные в реестр, выдает заинтересованному лицу подтверждение о том, что зарегистрировано прекращение его деятельности.

Источник: http://vseproip.com/zakrytie-ip/prekrashhenie-deyatelnosti/likvidaciya-ip-s-dolgami.html

Какие штрафы может прислать налоговая после закрытия ИП и почему

При неправильном закрытии ИП бизнесмена могут ожидать штрафные санкции со стороны налоговой инспекции. Перед ликвидацией предпринимателю необходимо расплатиться с долгами и сдать предусмотренную отчетность. Рассмотрим, как быть, если закрыл ИП, а налоги продолжают приходить.

Какие проблемы могут быть с ПФР после закрытия

Перед закрытием ИП предпринимателю необходимо сдать предусмотренную отчетность в ПФР. Если у бизнесмена отсутствуют долги, ему выдается соответствующая справка. При наличии задолженности она должна быть погашена в течение пятнадцати дней после прекращения деятельности.

Закон не обязывает предпринимателя сниматься с учета в ПФР и извещать данную организацию о ликвидации предприятия. ИФНС уведомит Пенсионный фонд о закрытии предприятия установленным порядком.

Как правильно сдать отчетность после закрытия

Детальнее о том, что делать перед закрытием предприятия — относительно сдачи отчетов и уплаты налогов.
Если владелец ИП использовал наемный труд, ему необходимо отчитаться перед ПФР и ФСС. Указанные действия выполняются до подачи документации в налоговую службу о закрытии ИП.

  • предоставить в ПФР отчет по форме РСВ-1 и расчеты страховых взносов;
  • отчитаться в ФСС об уплате взносов за травматизм, сдав форму 4-ФСС;
  • в течение 15 дней после исключения из ЕГРИП расплатиться с долгами по взносам.

Предварительно необходимо запросить остаток по неуплаченным сборам.

Налоговое ведомство уведомит Пенсионный фонд и ФСС о ликвидации ИП, когда рассмотрит поданное бизнесменом заявление, сопровождаемое квитанцией об уплате государственной пошлины.

Наличие задолженности не препятствует успешному закрытию предприятия и исключению ИП из ЕГРИП.

Кроме уведомления указанных организаций, для плательщиков налогов по общему режиму необходимо сдать отчеты:

  • по НДФЛ – в течение пяти дней, исключая выходные, после закрытия ИП;
  • по НДС – до 20-го числа в месяце после квартала, когда исключена запись из ЕГРИП.

Декларация по УСН сдается до 25-го числа в следующем месяце после ликвидации ИП.

Отчетность по ЕНВД предоставляется до 20-го числа начального месяца в квартале, следующем после прекращения деятельности.

Возможен другой способ: обратиться в налоговое ведомство с заявлением об исключении из числа плательщиков налога в течение пяти дней с даты закрытия предприятия. В этом случае бизнесмен подает декларации по НДФЛ и НДС за время с момента ликвидации ИП с нулевыми суммами.

При наличии земельного участка, используемого в работе предприятия, предоставляется соответствующая налоговая декларация на общих условиях – до 1 февраля в следующем году. Даже если предприниматель лишился указанного статуса, требуется отчитаться по земельному налогу, оплатив положенный сбор. В противном случае грозит назначение штрафа, а суд поддержит налоговую инспекцию, если попытаться оспорить наказание.

Бизнесмены, использующие спецрежим, освобождены от уплаты налога на недвижимость, зарегистрированную за ИП. После отмены статуса предпринимателя снимается установленное ограничение. При наличии подобного имущества в следующем месяце после того, как ИП будет закрыто, начисляется соответствующий налоговый сбор. Такой порядок предусмотрен, если уведомить налоговые органы о ликвидации бизнеса по упрощенной схеме налогообложения.

Предприниматель обязан оповестить своих работников в письменной форме о прекращении деятельности за два месяца до подачи бумаг в налоговую службу, а ФСС – за две недели.

Законодательство не устанавливает обязательность снятия с учета кассы. Но если аппарат предполагается продать, это потребуется. Заявление на снятие с регистрации сопровождается:

  • паспортом кассового аппарата;
  • карточкой, полученной в налоговой службе при регистрации.

В том случае, если отсутствует время для личного визита в инстанции, разрешается направить бумаги ценным письмом. Продолжительность снятия с учета – 5 дней, исключая выходные.

Расчетный счет ИП закрывается в любое удобное время. Для этого необходимо обратиться в отделение финансовой организации по месту открытия счета, заполнив заявление на бланке банка.

Читайте так же:  Служба в российской армии — получение повестки, отсрочка и наказание за уклонение

Предоставлять в налоговую службу документы на закрытие счета необязательно.

Срок исковой давности по налогам для ИП

По нормам законодательства налоговое ведомство вправе проверять прекратившее работу предприятие на предмет отчетности, уплаты налогов и взносов в течение четырех лет с момента ликвидации.

По истечении срока давности по налогам ИП проверки индивидуального предпринимателя являются неправомерными. Ревизии проводят за три года до даты прекращения работы. Налоговая служба не вправе требовать предъявления документов, выходящих за рамки данного периода.

Предпринимателя предварительно предупреждают о предстоящей выездной налоговой проверке. В уведомлении указывается, уплата каких налогов будет проверяться. Инспекция не должна выходить за рамки

уведомления, чтобы действия комиссии не квалифицировались как превышение полномочий.

По результатам проверки составляется акт, фиксирующий выявленные нарушения.

Ответственность после закрытия предпринимательской деятельности

За нарушения в отчетности и неуплату налогов предприниматель привлекается к административной ответственности. Исполнительное производство по оставшимся долгам может быть открыто в течение пяти лет после ликвидации предприятия. Должник отвечает собственным имуществом. Назначение штрафов возможно после закрытия ИП.

Кроме возврата долгов, нарушителю вменяется административный штраф в размере до 5000 рублей , в зависимости от обстоятельств вины.

Если пришли необоснованные штрафы, бизнесмену предоставлено право обратиться с жалобой к руководителю налогового ведомства, в прокуратуру или подать исковое заявление в судебные органы.

Оформление документов после закрытия ИП требует аккуратности и своевременного предоставления необходимых бумаг. В случае несоблюдения установленных требований закона бизнесмен привлекается к административной ответственности в пределах срока исковой давности по налогам для ИП. Если все выполнено правильно, не стоит опасаться, что придут уведомления о вызове в суд или квитанции по выплате непогашенных сборов.

Источник: http://bankrotof.net/likvidacija-ip/zakryl-ip-a-nalogi-prihodyat/

Закрытие ИП с долгами в ПФР и по налогам в 2020 году

Из-за разных обстоятельств индивидуальному предпринимателю приходится прекратить свое дело и закрыть предприятие. В силу этого прекращение деятельности ИП является довольно обыденной практикой.

На рынке присутствует большое количество компаний, оказывающих юридические услуги, которые с удовольствием окажут помощь в оформлении всей необходимой документации. Чтобы закрыть ИП с долгами в ПФР в 2020 году этот способ представляется наиболее простым, но требует определенных затрат: ликвидировать предприятие можно и самостоятельно. Давайте разберемся подробнее в вопросе можно ли закрыть ИП с долгами по пенсионному фонду.

Основания

Для прекращения работы не обязательно иметь веские на то причины, хотя произойти это может и не по воле собственника предприятия. Законодательством предусмотрен определенный перечень оснований, которые позволяют закрыть ИП с долгами в ПФР в 2020 году:

  1. По собственному желанию владельца;
  2. Смерть владельца;
  3. По решению суда;
  4. Признание банкротом;
  5. Прекращение, аннулирование или истечение срока регистрации фирмы.

По любому из этих оснований (кроме завершения работы предпринимателем по собственному желанию) для закрытия организации необходима соответствующая документация.

Долг и ликвидация

Ликвидация компании не представляет трудностей по общему правилу, но, если у нее есть долги, для владельцев это повод поволноваться. Поспешим вас успокоить, в законодательстве нашей страны не предусмотрены случаи, в которых закрытие ИП с долгом в ПФР может быть отклонено по соответствующим причинам. Препятствование этому может послужить для собственника бизнеса поводом обращения в суд.

Закрытие ИП не является поводом для освобождения от выплат денежных средств по долговым обязательствам в будущем. Вернуть долги все равно придется.

Этапы закрытия ИП

В ситуации, когда у индивидуального предпринимателя появляется задолженность, он может завершить деятельность своего ИП. Далее идет поэтапный план действий, который поможет осуществить закрытие предприятия с долгами:

Выдаваться эти документы могут как непосредственно в руки владельцу ИП, так и его доверенному лицу. После этого предпринимательская деятельность прекращается.

Сроки

Ликвидация ИП с долгами перед пенсионным фондом не предусматривает четко закрепленных сроков, в которые владелец должен обратиться в специальные органы или собрать документы, но сроки рассмотрения четко ограничены.

Для того чтобы оплатить пошлину, заполнить заявление и подать документы в ФНС придется потратить всего лишь 1-2 часа. Заявление должно быть рассмотрено в течении 5 рабочих дней.

Сроки погашения задолженности также ограничены. Ликвидация ИП с долгом перед пенсионным фондом обязывает предпринимателя произвести необходимые выплаты по долгу в течение 2 недель со дня закрытия предприятия.

Сроки, в течение которых должна быть предоставлена налоговая декларация, зависят от режима налогообложения, на котором работало предприятие:

  • УСН – до 25 числа месяца, последующего закрытию ИП;
  • ЕНВД – до ликвидации статуса индивидуального предпринимателя.

Закрытие с долгом перед ПФР

В связи с неуплатой обязательных отчислений на сотрудников ИП в пенсионный фонд, возникают долговые обязательства, которые по мнению предпринимателей могут послужить препятствием для закрытия организации. Но на практике, ее ликвидация при наличии задолженностей осуществляется в стандартном порядке, предусмотренном для индивидуальных предпринимателей, не имеющих таковых.

Когда предприниматель решает осуществить закрытие ИП с долгами, пенсионный фонд, по требованию налоговых органов, должен выдать справку об отсутствии задолженности. Такое требование не должно влиять на процесс прекращения предпринимательской деятельности, так как закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду в 2020 году собственник может как до их оплаты, так и после.

Таким образом, владельцу организации предоставляется возможность выбрать наиболее предпочтительный вариант прекращения деятельности компании и погасить долг уже не имея статуса предпринимателя. После прохождения процедуры ликвидации, будет внесена соответствующая запись в ЕГРИП, и эти данные будут переданы в пенсионный фонд.

В случае отказа от уплаты, долг может быть взыскан в принудительном порядке при обращении пенсионного фонда в судебные инстанции.

Закрытие ИП с долгами по налогам

Долговые обязательства фирмы могут быть не только перед пенсионным фондом, так же перед другими государственными и частными организациями. Частым случаем является наличие долгов по налогам. В таком случае возникает вполне закономерный вопрос: можно ли закрыть ИП с долгом по налогам и пенсионному фонду? В такой ситуации закрывать организацию придется после погашения долга, а также всех штрафов по неуплате налогов. Так что погасить придется не только основную сумму неуплаченных налогов, возможны и дополнительные затраты.

Читайте так же:  Как снять деньги с материнского капитала

Перед тем как закрыть ИП с долгами в пенсионный фонд и налоговую службу, необходимо обязательно предоставить налоговую декларацию за весь период предпринимательской деятельности. Это необходимо сделать даже если владелец не вел фактически предпринимательскую деятельность. В таком случае в ней будут не указаны доходы и расходы компании (нули). Если такие бумаги предоставлялись своевременно, то отчет нужен только за последний налоговый период. Если вы, по каким-то причинам не смогли ее предоставить в установленный срок, то сделать это можно в течение 5 дней после ликвидации ИП.

Не поданные вовремя отчетные документы влекут за собой штраф. Так что подойти к этому процессу стоит заранее и с полной ответственностью.

Далее происходит процедура определения суммы всех задолженностей. В первую очередь погашаются государственные долги и только после этого идут отчисления по обязательствам другим организациям.

При отсутствии у собственника ИП денежных средств на возврат долгов, в качестве оплаты может выступать собственность бывшего предпринимателя. А она, как известно, будет уходить совсем не по рыночной цене. К сумме расходов, взыскиваемых с должника, будут включены затраты по проведению этих процедур, а также вознаграждение управляющему.

Но все же, есть способ не лишиться собственного имущества, если капитал предпринимателя не позволяет сделать необходимые отчисления по обязательствам. Если прекращение деятельности было произведено по причине банкротства, суд может пойти на встречу и долговые обязательства могут быть смягчены (срок уплаты будет отсрочен или снижение долгового бремени произойдет путем рассрочки платежа).

Ответственность за несвоевременную уплату

Не стоит забывать, что долги в ПФР или ФНС сами по себе являются правонарушениями и за них предусмотрена ответственность. В случае неуплаты необходимых взносов в ПФР РФ, предпринимателя могут ждать штрафные санкции и пени. Если он не вносил обязательные платежи в фонд или вносил их не в полном размере, штраф может составить от 20 до 40% от размера задолженности.

Штраф, как и пеня, будут взыскиваться следующим образом:

  1. Собственнику ИП будет направлено требование об уплате задолженности;
  2. Если требование не было выполнено, оплата производится с денежных средств, находящихся на счете в банке;
  3. При отсутствии средств на банковском счете, ПФР обращается в суд.

Долговые обязательства перед ФНС имеют аналогичный процесс взыскания.

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам и пенсионному фонду – на этот вопрос ответ однозначный, это сделать можно. Но в этом случае прекратить деятельность ИП будет не просто, даже если долг приходится только по налогам.

С ПФР все обстоит не много проще. Но перед тем, как закрыть ИП в 2020 году с долгом в пенсионные или иные организации, стоит подумать, а сможете ли вы выплатить этот долг и как вы это сделаете. Выплатить эти средства придется при любых раскладах, а при отказе дело будет направлено в суд и в этом случае судебными приставами может быть применено такое средство как конфискация имущества — довольно неприятный процесс. Это может относиться к пенсионному фонду, налоговой, и другим возможным кредиторам.

Принимая во внимание все выше написанное, следует сделать вывод – выплаты необходимо делать вовремя, в противном случае предпринимателя могут ждать проблемы и размер их прямо пропорционален сумме долга.

Источник: http://ip-vopros.ru/zakrytie-ip/zakryt-ip-s-dolgami-v-pfr-i-po-nalogam

Как закрыть ИП с долгами?

Наверняка многие индивидуальные предприниматели, у которых возникли трудности в ведении бизнеса, интересуются вопросом о том, как закрыть ИП с долгами.

На сегодняшний день причин закрытия ИП может быть множество. В связи с экономической ситуацией, сложившейся в РФ, индивидуальные предприниматели сталкиваются с уменьшением своих доходов, а, как известно целью предпринимательской деятельности является систематическое получение прибыли.

Законы РФ не ограничивают право ИП сняться с регистрации при наличии долгов, но это не означает, что долги будут прощены. Минфин своим письмом от 27.04.2017 № 03-03-06/1/25384) разъясняет, что гражданин, прекративший свою деятельность как индивидуальный предприниматель, не освобождается от уплаты долгов.

В этой статье рассмотрим несколько ситуаций, касающихся закрытия ИП с долгами, а именно:

  1. Обязательные этапы и особенности закрытия ИП с долгами.
  2. Закрытие ИП с долгами перед Пенсионным фондом России (ПФР).
  3. Закрытие ИП с долгами перед Фондом социального страхования (ФСС).
  4. Закрытие ИП с долгами перед работниками и кредиторами.
  5. Закрытие ИП с долгами по налогам перед ФНС.

Обязательные этапы и особенности закрытия ИП

В случае если у индивидуального предпринимателя возникла задолженность, он инициирует ликвидацию ИП. Как закрыть ИП с долгами — пошаговая инструкция:

1. Заполнение индивидуальным предпринимателем заявления формы Р26001 о ликвидации ИП.

Заявление о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя формы Р26001 можно взять непосредственно в налоговой инспекции или на сайте ФНС. Заявление может быть заполнено как в бумажном, так и в электронном виде.

2. Оплата индивидуальным предпринимателем госпошлины за закрытие ИП в любом из отделений банка.

Напомним, что размер госпошлины за ликвидацию ИП в 2019 году составляет 160 рублей. Квитанцию можно взять в налоговой инспекции или скачать на сайте ФНС.

Внимательно заполняйте реквизиты квитанции, чтобы оплата прошла по правильному адресу.

3. Подача заполненного заявления формы Р26001и оплаченной квитанции в налоговую службу.

Не забудьте, что закрывать ИП необходимо в той же налоговой, где оно было открыто. В качестве альтернативы, вы можете подать документы для снятия с регистрации ИП в многофункциональный центр (МФЦ). Документы для закрытия ИП в налоговую вы можете подать лично или через доверенное лицо.

Перед подачей пакета документов не лишним будет проверить правильность их заполнения. Если вы прибегли к помощи доверенного лица, имейте ввиду, что в этом случае вам нужна нотариально заверенная доверенность. Как вариант, для того, чтобы закрыть ИП, можно отправить пакет документов по почте России (письмом с объявленной ценностью и описью вложенных документов).

4. По истечении рабочих дней вы приходите в налоговую или в течение 8-ми рабочих дней в МФЦ (в зависимости от того, куда подавали документы) и получаете на руки документы:

  • Свидетельство о регистрации прекращения деятельности ИП (форма Р65001);
  • Выписку из ЕГРИП.

Получить эти документы можете вы лично, либо ваше доверенное лицо. С этого момента ваша деятельность в качестве индивидуального предпринимателя прекращается.

С недавнего времени появилась еще одна возможность закрыть ИП без личного посещения регистрирующего органа. Для реализации этой цели необходимо получить электронную цифровую подпись и подать заявку онлайн на сайте ФНС. Электронная заявка по своей форме ничем не отличается от стандартной формы Р26001. По истечении 5 рабочих дней после отправки заявки, сотрудник налогового органа обязан отправить на ваш электронный адрес выписку из ЕГРИП, в которой будет занесена информация о снятии с учета в качестве индивидуального предпринимателя.

Вышеописанные процедуры по закрытию ИП являются стандартными. Они прописаны в законодательстве РФ.

Закрытие ИП с долгами перед Пенсионным фондом России (ПФР)

Как правило, индивидуальные предприниматели интересуются вопросом, как закрыть ИП с долгами перед Пенсионным фондом. Проблема с ликвидацией ИП возникает, когда налоговая служба требует справку из ПФР вместе с заявлением о закрытии и квитанцией об оплате госпошлины.

С 2017 года после того, как администрирование пенсионных и медицинских взносов было передано из ПФР в ФНС, вопрос о закрытии ИП с долгами перед пенсионным фондом потерял свою актуальность. Обязательные страховые взносы теперь необходимо перечислять в ФНС, а, следовательно, перед ПФР обязанность по неуплате взносов утрачена.

Читайте так же:  Дневное время, когда можно делать ремонт в квартире

Закрытие ИП с долгами перед Фондом социального страхования (ФСС)

Долги у индивидуального предпринимателя могут быть перед Фондом социального страхования (ФСС). Отметим, что процедура закрытия ИП с долгами перед ФСС не является проблемой.

Индивидуальному предпринимателю можно не беспокоится о том, что в налоговой будут требовать справку из Фонда социального страхования.

После завершения процедуры закрытия ИП, данные об этом поступают в ФСС автоматически и платежи прекращаются.

Видео (кликните для воспроизведения).

Но не забывайте о том, что при наличии задолженности перед ФСС, вам придется ее оплатить уже в качестве физического лица.

Закрытие ИП с долгами перед работниками и кредиторами

У ИП может возникнуть проблема с возвращением долгов наемным работникам и кредиторам. Сделать это можно будет и после ликвидации ИП.

По законодательству РФ, при наличии долгов перед кредиторами и наемными работниками, налоговая не вправе отказать вам в закрытии индивидуального предпринимателя.

Однако после ликвидации и кредиторы, и наемные работники могут обратиться в суд и взыскать с вас долг. Но, как показывает практика, споры такого рода обычно решаются добровольно.

Закрытие ИП с долгами по налогам

Труднее всего закрыть ИП с долгами по налогам и взносам в ИФНС, несмотря на то, что ИФНС не имеет права отказать в приеме заявления на снятие с регистрации ИП при наличии у ИП задолженности. Довольно часто при приеме документов на закрытие, налоговики требуют справку об отсутствии долгов. Повторим еще раз – это не законная мера. Поэтому настаивайте на приеме заявления. Если все же заявление не принимают, отправьте заявление по почте, заверив свою подпись у нотариуса. Письмо с заявлением отправляйте заказное, с описью вложения и уведомлением. Но не забывайте – с долгами необходимо рассчитаться, чем быстрее тем лучше, так как к не вовремя оплаченным долгам по налогам, взносам и сборам прибавится пеня.

Перед ликвидацией ИП обязательно нужно сдать налоговую декларацию (за весь период осуществления предпринимательской деятельности). Даже если индивидуальный предприниматель не вел свою деятельность, ему все равно нужно сдавать налоговую декларацию.

Если ИП сдавал декларации своевременно, то при ликвидации ИП нужно сдать отчетность за последний налоговый период.

Лучше всего сдавать декларацию до начала процедуры закрытия ИП. В случае если вы не сдали декларацию до закрытия, вы можете сделать это в пятидневный срок после ликвидации ИП.

Обратите внимание на то, что не предоставленные вовремя декларации влекут за собой штрафные санкции со стороны государства.

Теперь вы знаете, как закрыть ИП с долгами. Как видите, это не составляет большого труда. Но не стоит забывать, что в случае неуплаты долга на вас могут подать в суд, как контрагенты, так и контролирующие органы (ИФНС, ПФР, ФСС).

Материал актуализирован в соответствии с действующим законодательством 01.05.2019.

Тоже может быть полезно:

Информация полезна? Расскажите друзьям и коллегам

Уважаемые читатели! Материалы сайта TBis.ru посвящены типовым способам решения налоговых и юридических вопросов, но каждый случай уникален.

Если вы хотите узнать, как решить именно ваш вопрос — обращайтесь в форму онлайн консультанта. Это быстро и бесплатно! Также вы можете проконсультироваться по телефонам: МСК +7 499 938 52 26. СБП +7 812 425 66 30, доб. 257. Регионы — 8 800 350 84 13 доб. 257

Источник: http://tbis.ru/ip/kak-zakryt-ip-s-dolgami

Ликвидация ИП с долгами перед Пенсионным фондом

В силу определенных причин индивидуальный предприниматель (ИП) может решить больше не заниматься предпринимательской деятельностью, а, значит, перед ним встает вопрос о закрытии ИП. А если у предпринимателя есть долги перед Пенсионным фондом? Об особенностях закрытия ИП с долгами в ПФР в 2016 году расскажем в нашей консультации.

Как ИП узнать долг в Пенсионном фонде

Чтобы узнать, имеются ли у предпринимателя долги перед ПФР, необходимо провести сверку платежей с фондом. Для этого можно обратиться в отделение ПФР, где предприниматель был поставлен на учет, или запросить сверку дистанционно. О том, как провести сверку с ПФР, мы рассматривали в нашей отдельной консультации.

Закрытие ИП с долгами перед ПФР

Чтобы закрыть ИП, а точнее внести в ЕГРИП запись о прекращении физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, необходимо подать в регистрирующий налоговый орган определенные документы (п. 1 ст. 22.3 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ ):

  • заявление по форме № Р26001;
  • документ об уплате государственной пошлины в размере 160 рублей (пп. 7 п. 1 ст. 333.33 НК РФ);
  • документ (справка), подтверждающий представление в территориальный орган ПФР сведений о страховых взносах и страховом стаже.

При этом последний документ является необязательным. Налоговая инспекция сама может получить его в ПФР по межведомственному запросу. Но необходимо иметь в виду, что если отчетность в ПФР предприниматель должен был сдавать, но не сдал, закрыть ИП налоговая не разрешит и в ликвидации предпринимателя будет отказано (пп. «з» п. 1 ст. 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ ).

Таким образом, действующее законодательство не содержит запрета на ликвидацию ИП с долгами перед ПФР. Это значит, если указанные выше документы были представлены надлежащим образом, предпринимателю удастся ликвидироваться.

Закрытие ИП – не повод забыть про долги

Важно учитывать, что даже закрыв ИП с долгами перед ПФР, бывший предприниматель не перестал быть должным Пенсионному фонду, пусть теперь уже и в статусе обычного физлица.

Совместное Письмо ПФР от 02.12.2014 № НП-30-26/15594 с Письмом Минтруда России от 14.11.2014 № 17-4/10/В-75-81 подтвердило, что утрата гражданином статуса ИП лишает его права вести предпринимательскую деятельность, но не освобождает от обязанности отвечать по своим обязательствам, в т.ч. в части уплаты страховых взносов. Поэтому Пенсионный фонд может взыскать задолженность через суд за счет имущества физического лица — должника (ст. 21 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ ).

Источник: http://glavkniga.ru/situations/k501728

Ликвидация ИП

Если предприниматель по каким-либо причинам решил закрыть свой бизнес, чтобы официально снять статус ИП, ему придется пройти такую процедуру, как ликвидация ИП. Насколько будет длительным этот процесс, зависит от того, имеются ли у предпринимателя на момент ликвидации задолженности и неисполненные обязательства. Рассмотрим все варианты.

Общий порядок ликвидации ИП

Перед тем, как документально оформить ликвидацию, предпринимателю следует совершить ряд действий, а именно:

  • уволить сотрудников, если таковые имеются, заранее уведомив их об этом не менее чем за два месяца;
  • сообщить о ликвидации в службу занятости;
  • сдать отчеты в ПФР и ФСС и внести страховые взносы, если они не уплачены;
  • снять с учета контрольно-кассовую технику.

В случае если предприниматель к моменту закрытия привел все свои дела в порядок, а именно рассчитался с контрагентами и работниками, внес обязательные платежи, он может направляться в налоговую инспекцию, в которой регистрировался, имея при себе лишь:

  • заявление по форме Р26001, утв. Приказом ФНС от 25.01.2012 № ММВ-7-6/[email protected];
  • квитанцию, подтверждающая факт уплаты государственной пошлины (стоимость ликвидации ИП в 2017 году составляет 160 рублей);
  • паспорт для подтверждения личности.
Читайте так же:  Регистрация и прописка по месту жительства через госуслуги

По желанию предпринимателем может быть представлена справка о задолженности перед ПФР, но требовать ее налоговая не вправе.

Указанные документы могут быть направлены в налоговую также:

  • через представителя;
  • почтой с объявленной ценностью письма и описью вложения (подпись в заявлении должна быть заверена нотариусом);
  • в электронном виде посредством специального сервиса на сайте ФНС России (для этого нужно обладать сертифицированным ключом электронной подписи);
  • через многофункциональный центр (МФЦ, «Мои документы») лично или через представителя.

На рассмотрение документов отводится 5 рабочих дней, если документы поданы непосредственно в налоговую инспекцию, и 8 – если заявление принял МФЦ. Принявший документы сотрудник выдает заявителю расписку в их получении. С этим документом по прошествии срока рассмотрения заявления физическое лицо может обратиться за получением уведомления о снятии с учета ИП.

Если у ИП не было работников, налоговая без его участия сразу после закрытия ИП направит соответствующую информацию в Пенсионный фонд, и бывший предприниматель будет автоматически снят с учета в этом фонде.

Если ИП являлся работодателем, то на него возлагается обязанность представить в ПФР расчет по страховым взносам не позднее 12 дней с момента закрытия ИП и в течение 15 дней уплатить задолженность, если таковая имеется.

Ликвидация ИП с долгами

Законодательство не запрещает закрывать ИП с долгами. Требование налоговой о погашении задолженности будет являться незаконным. Сотрудники инспекции обязаны принять документы на прекращение предпринимательской деятельности, даже если имеются сведения о наличии у заявителя неисполненных обязательств.

Однако ликвидация ИП с долгами не освобождает физическое лицо от обязанности по уплате, например, страховых взносов за период деятельности в качестве ИП, если они не были уплачены. Исключение составляют страховые взносы за года, предшествующие трехлетнему сроку до момента закрытия ИП. В отношении долгов за эти периоды можно заявить об истечении сроков исковой давности.

С момента регистрации прекращения предпринимательской деятельности физическое лицо перестает быть индивидуальным предпринимателем, и все долги ИП, если таковые имеются, переходят на него. В случае неисполнения обязательств и взыскания недоимок в судебном порядке физическое лицо будет отвечать принадлежащим ему имуществом.

Налоговый период при ликвидации ИП

Отдельного внимания заслуживает вопрос уплаты налогов при ликвидации индивидуального предпринимателя. Здесь важную роль играет система налогообложения, которую использовал ИП.

Не позднее 5 дней после ликвидации необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и в течение 15 дней с момента ее подачи уплатить налог. В случае возникновения обязанности по уплате НДС соответствующая декларация подается не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП был ликвидирован. НДС уплачивается равными частями по 1/3 в течение последующих трех месяцев не позднее 25 числа.

До 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность ИП, следует подать декларацию по УСН и уплатить налог при его наличии. Поле «Форма реорганизации, ликвидации (код)» для ИП, прекращающих деятельность, заполняется значением «0».

Бывший предприниматель должен сообщить в налоговый орган о решении прекратить свою деятельность в течение 10 календарных дней со дня ее прекращения. Налоговый период составляет временной отрезок от момента начала действия патента до дня закрытия ИП. Стоимость патента подлежит перерасчету, в связи с чем может возникнуть необходимость доплаты или возмещения части стоимости патента. В первом случае доплата производится в срок, указанный в патенте, во втором – производится зачет переплаты в счет других налогов или ее возврат.

Декларация представляется не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП снят с учета. Налог уплачивается не позднее 25 числа с учетом фактически отработанного периода времени.

Ликвидируя ИП, физическое лицо всегда должно помнить, что все неисполненные обязательства ИП становятся его обязательствами, и избежать их исполнения при помощи закрытия ИП не получится.

Источник: http://glavkniga.ru/situations/s504584

Закрыть ИП с долгами по налогам или перед ПФР

Рано или поздно любое предприятие терпит перемены в своей деятельности. Для одних изменения связаны с повышением статуса, для других – с объединением, а для третьих – и вовсе с прекращением существования. Одно дело, когда процедура ликвидации проходит без осложнений, а другое – когда нужно закрыть ИП с долгами.

Можно ли вообще закрыть компанию, если есть долг, не важно, перед государственными органами или кредиторами? Какие нюансы стоит учесть, чтобы произвести грамотное закрытие фирмы с долгами в ПФР и по налогам?

Нюансы закрытия ИП

Когда стоит задуматься о закрытии ИП с долгами?

  1. Ваше предприятие уже не первый месяц приносит только убытки.
  2. У вас растут задолженности перед страховыми организациями и государственными службами.
  3. Вы с трудом сводите концы с концами и едва находите или не находите вовсе финансы для оплаты труда работникам.
  4. Вы задумались об очередном кредите.

Даже наличие одной из причин говорит о ликвидации ИП с долгами, так как взносы будут продолжать начислять, а в случае несвоевременных выплат к ним еще добавятся и пени.

На сегодня есть бессчетное количество юридических организаций, оказывающих помощь в помощь в закрытии ИП с долгами: их представители соберут весь необходимый пакет документов, оповестить заинтересованные государственные органы и частные компании, а также сопроводят консультационно весь процесс от начала и до конца. Но подобного рода добро, к сожалению, будет стоить немалых денег будущему бывшему предпринимателю. Почему бы не попробовать инициировать и осуществить процедуру ликвидации фирмы самостоятельно? Тем более в наше время это проще сделать посредством интернет-порталов госуслуг.

Однако, если вы хотите закрыть ИП с долгами, необходимо вооружить полезной информацией, чтобы не быть застигнутым врасплох на каком-либо этапе ликвидации фирмы.

Прежде всего, нужно понимать, что ликвидация ИП с долгами происходит по тем же принципам и этапам, что и обыкновенное прекращение деятельности ИП. Разнится только первопричина закрытия: либо бизнесмен сам захочет прекратить деятельность компании, заплатив по всем долгам, либо предприниматель дождется, пока кредиторы потребуют банкротства его фирмы со всеми вытекающими последствиями.

Основания для закрытия

Закрытие индивидуального предпринимательства может быть произведено по ряду причин:

  • владелец сам инициировал ликвидацию (из-за переезда, потери интереса к предмету дела),
  • владелец умер,
  • суд вынес решение о закрытии ИП,
  • предприятие признано банкротом (принудительная ликвидация),
  • срок регистрации компании в госорганах истек, аннулирован или прерван,
  • владелец больше не является гражданином РФ.

Другими словами, основанием для прекращения деятельности ИП могут стать как личные обстоятельства, так и экономическая нерентабельность самого бизнеса.

Исходя из законодательных регламентов, закрыть ИП с долгами можно без особых трудов, если учесть все нюансы. Но важно помнить одно важное обстоятельство: прекращение деятельности ИП не является весомой причиной не выплачивать долги, их взыщут в обязательном порядке!

Как закрыть ИП с долгами перед ФНС

«В этом мире неизбежны только смерть и налоги». Об истинности знаменитой фразы Бенджамина Франклина, одного из отцов-основателей Соединенных Штатов Америки, каждый бизнесмен знает не понаслышке. Отчисления в Федеральную налоговую службу должны производить все предприниматели. Но как быть, если планируется прекратить деятельности своей компании, а у вас есть долги перед ФНС?

Узнать, есть ли у вашей организации долги перед налоговой инспекцией, можно, если зайти на официальный сайт и выбрать функцию «Узнай свою задолженность».

Для начала нужно определиться, имеется ли у закрывающегося ИП наемные работники или нет. Руководителю компании без персонала будет намного проще закрыть ИП с долгами, потому как ему не нужно отчитываться перед другими государственными структурами (страховым, медицинским, пенсионным). А сумма долга перед налоговой останется зависимой только от выбранной системы налогообложения.

Читайте так же:  Допуск к государственной тайне — необходимость, особенности оформления

Можно ли закрыть ИП с долгами по налогам, если есть наемные работники? Безусловно! И налоговая служба не вправе отказывать, если имеются долги: бизнесмен может покрыть задолженность уже после официальной ликвидации. Ему дается две недели на ее погашение. В противном случае, налоговая инспекция обратится в суд для принудительного взыскания долга. При таком раскладе неплательщику придется выложить средства как по долгам, штрафам и набежавшим пени, так и за сами судебные издержки и вознаграждение госпредставителю, который будет заниматься взысканием.

Как взыскивается задолженность индивидуального предпринимателя перед налоговым органом? ФНС на протяжении 3 лет может требовать выплаты всех долгов. Если бизнесмен игнорирует такие требования, то долг взыщут принудительно, что включает арест и последующую продажу имущества должника (естественно, не по рыночной, а по кадастровой стоимости).

Что делать, если долг настолько большой, что даже после продажи личной недвижимости его не удается погасить? В такой ситуации предпринимателю предложат стать банкротом. Для этого ситуация должна соответствовать следующим моментам:

  • оставшийся долг больше 10 тыс. рублей,
  • долг превышает сумму личного имущества бизнесмена,
  • задолженность будет выплачиваться на протяжении 3 месяцев.

Решение о признании банкротом ИП может вынести только арбитражный судья. По итогам суда будет назначен госпредставитель, который произведет оценку всей недвижимости, а по завершении месяца, начнется продажа имущества. Если после продажи имущества все равно останется некоторая часть долга, то она будет списана.

Оценке, аресту и продаже подвергается только та часть недвижимости, которая принадлежит должнику непосредственно. Доля супругов и детей, оформленная по закону на арестованное имущество, не подлежит взысканию!

Ликвидация ИП по банкротству имеет свои отрицательные последствия: бизнесмен не сможет занимать руководящую должность, открывать новое дело на протяжении одного года и обязан сообщать о своем статусе банкрота, если вознамерится взять кредит в банке.

Кроме банкротства есть еще несколько причин, почему налоговая не станет «преследовать» организацию, у которой есть долги по налогам:

  • владелец предприятия умер или признан таковым после судебного разбирательства,
  • прошел срок подачи искового заявления на взыскание долгов.

Как быть, если налоговая служба не хочет ликвидировать ИП с долгами? В случае отказа владельцу в обязательном порядке предоставляются документы с причинами неудовлетворения просьбы. Зачастую, налоговая может отказаться закрывать фирму, если:

  • руководитель предоставил недостоверные сведения,
  • имеются ошибки в паспорте,
  • была нарушена процедура отчетности,
  • не было предоставлено достаточное количество документов.

Исправьте ошибки, и подавайте заявление повторно. Можно отправить документы через почту, сайт госуслуг или МФЦ (Многофункциональный центр). По закону, ответственность за получение документов всегда ложится на адресата. Поэтому на налоговиках, получивших документы подобным образом, лежит обязанность ликвидировать ИП с долгами, конечно при условии, что бизнесмен погасил все задолженности.

Как закрыть ИП с долгами перед ПФР

Как уже отмечалось выше, процедуру по прекращению деятельности фирмы может усложнить только наличие работников, трудящихся на официальной основе. Каждый предприниматель должен делать в соответствующие государственные органы необходимые отчисления. Пенсионный фонд России не станет исключением.

С января 2017 года контроль за своевременными выплатами и взысканиями по всем страховым организациям (медицинским, пенсионным) ведется налоговой службой. Поэтому нет нужды стремиться уведомлять Пенсионный фонд о закрытии. Все же ликвидировать фирму с долгами в ПФР, не заплатив фонду, не удастся. Хотя бы потому, что ФНС сделать этого не позволит, т.к. у всех государственных органов есть единая база данных: если вы попали в одну как неплательщик, остальные тут же узнают о вашем статусе.

Кроме того, за каждый месяц неуплаты в Пенсионный фонд должнику будут начисляться пени и штрафы: от 20 до 40% от всей стоимости недоплаты.

Закрыть ИП с долгами перед Пенсионным фондом можно без проблем, если владелец уже подал все сведения о работниках, их стаже, размере оплаты, и оплатил все отчисления.

А что если он – единственный рабочий в своей компании, нужно ли платить в фонд? В таком случае так же стоит подавать информацию о себе как о работнике, иначе владелец рискует потерять пенсионные баллы и свой наработанный стаж.

Особенности этапов закрытия ИП с долгами

Закрытие предприятия с долгами по налогам и пенсионным отчислениям осуществляется в несколько этапов:

  1. Подготовка и предоставление налоговой декларации в ФНС. Если бизнесмен не вел фактическую деятельности, декларацию все равно нужно подавать, но в графе «доходы» и «расходы» поставить нули.
  2. Заполнение заявления Р26001 о закрытии ИП (можно скачать на сайте ФНС).
  3. Предоставление пакета документов: свидетельство о регистрации в качестве ИП, заявление о прекращении деятельности, чек об уплате пошлины (160 рублей), удостоверение личности.
  4. Оценка суммы задолженности. Погашение: сначала в пользу государственных органов, а затем и частных фирм-кредиторов.
  5. Уведомление ПФР (Пенсионного фонда России) о закрытии (в течение 12 дней).
  6. Уведомление ФСС (Фонд социального страхования).
  7. Закрытие расчетного счета в банке.
  8. Снятие с учета кассового аппарата.
  9. Ликвидация печати.

Документы, свидетельствующие о закрытие ИП, и выписка из ЕГРИП (Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей) выдаются на руки бывшему бизнесмену в течение 5 рабочих дней.

Как заполнить заявление на закрытие ИП с долгами

Существует несколько нюансов по заполнению бланка о ликвидации ИП. Его можно заполнить электронным способом или печатными буквами вручную при помощи черной ручки.

Бланк должен содержать следующую информацию:

  • ФИО, дата и место рождения,
  • номер предпринимательского свидетельства (ОГРНИП),
  • номер налогоплательщика (ИНН),
  • сведения об отделении налоговой службы, где предоставляется бланк,
  • данные для связи с бизнесменом (электронная почта, адрес, номер телефона).

Заполненный бланк заявления может подать как сам предприниматель, имея при себе паспорт, либо его представитель, у которого есть нотариально заверенная доверенность от бизнесмена.

О сроках

Нормативные акты не прописывают четкого периода времени, когда предприниматель должен принять решение и уведомить государственные органы. Но не все сроки так размыты, есть вполне конкретные указания.

Например, с момента подачи заявления и до получения на руки свидетельства о прекращения деятельности фирмы должно пройти 5 рабочих дней.

Также руководитель обязан погасить образовавшиеся задолженности перед госорганами не позднее, чем через 2 недели после получения документов о закрытие ИП.

Кроме того, налоговую декларацию нужно подавать своевременно:

  • при УСН (упрощенной системе налогообложения) это необходимо сделать до 25 числа,
  • при ЕНВД (единый налог на вмененный доход) это требуется завершить до официального прекращения деятельности.

Закрыть ИП с долгами по налогам и перед Пенсионным фондом без лишней головной боли возможно. Но никто не освободит бизнесмена от выплат всех взносов и штрафов. Поэтому очень важно вносить плату своевременно, ведь в случае ликвидации ИП его долги никуда не денутся, зато появятся проблемы, прямо пропорциональные сумме задолженности.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://biztolk.ru/raznoe/zakryt-ip-s-dolgami-po-nalogam-ili-pered-pfr.html

Как без последствий закрыть ип с долгами перед государственными органами
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here